Определение и этапы развития валютной системы России. Поиск и разработка путей совершенствования депозитов, как классической формы привлечения денежных средств. Порядок начисления и уплаты процентов по ним, а также документальное оформление операций.
Аннотация к работе
Актуальность темы исследования заключается в том, что наибольшая часть банковских ресурсов образуется при проведении банком депозитных операций, от эффективности и правильной организации которых зависит в конечном итоге устойчивость функционирования любой кредитной организации. Предметом исследования выступает организация и учет депозитов физических лиц. Поиск и разработка путей совершенствования депозитов, как классической формы привлечения денежных средств в конкретный момент логично встраивается в данную научную проблему, в рамках которой выполняется курсовая работа. Однако, несмотря на имеющееся количество работ, связанных с депозитами существуют следующие проблемы: 1. Целью данного исследования является решение задач по анализу и сопоставлению практического опыта, умение его применять для формирования эффективного регулирования валютной системы страны.Объекты депозитных операций - депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на определенный срок и которые остаются на счетах в банках через действующий порядок осуществления банковских операций. Срочный депозит - это самый выгодный для вкладчиков вид депозитов, по которому банк как правило дает вкладчику максимальный процент, однако при этом вкладчик не имеет возможности снять денежные средства без потери накопленных процентов (как правило при досрочном расторжении договора вкладчику насчитываются проценты по ставке вкладов "до востребования", которая значительно ниже процентной ставки по срочным вкладам). Депозит с минимальным неснимаемым остатком - это комбинированная форма, представляющая собой нечто среднее между срочным депозитом и депозитом до востребования, как правило при открытии такого депозитного счета вкладчик вносит определенную сумму, которую не имеет права снять до окончания срока вклада (иначе он теряет свою процентную ставку и проценты по вкладу насчитываются по ставке вкладов "до востребования"), однако при этом все денежные средства свыше этой минимальной суммы доступны для снятия без всоких штрафных санкций со стороны банка и по ним начисляется общая для депозитного вклада процентная ставка(как правило, с ежемесячной капитализацией процентов) Как правило, по большинству вкладов капитализация осуществляется ежемесячно, однако существуют случаи когда капитализация процентов происходит чаще (минимальный период капитализации составляет 1 календарный день, однако такой вариант банкам не выгоден и они обычно не идут на него) или реже (как правило это полный срок действия депозита, для вкладчика же это означает полную потерю процентов при досрочном снятии денежных средств, если иное не указано в договоре с банком) Договор банковского вклада, или депозит, представляет собой соглашение, в силу которого одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.
Введение
В условиях формирования данной темы складывается следующая ситуация. Актуальность темы исследования заключается в том, что наибольшая часть банковских ресурсов образуется при проведении банком депозитных операций, от эффективности и правильной организации которых зависит в конечном итоге устойчивость функционирования любой кредитной организации. К тому же вопросам формирования депозитной политики России, как известно, не уделялось особого внимания.
Объектом исследования являются депозитные операции. Предметом исследования выступает организация и учет депозитов физических лиц.
Поиск и разработка путей совершенствования депозитов, как классической формы привлечения денежных средств в конкретный момент логично встраивается в данную научную проблему, в рамках которой выполняется курсовая работа. Изучением и разработкой подобных проблем занимались зарубежные и российские ученые, такие как, Римма Ходус, Николай Жуков, Владимир Шенк и другие.
Однако, несмотря на имеющееся количество работ, связанных с депозитами существуют следующие проблемы: 1. Риск процентной ставки;
2. В крупных банках ставка вложения всегда ниже, чем в мелких;
3. Ставка по длинному депозиту всегда выше, чем по короткому депозиту;
4. Получить вклад в случае досрочного расторжения договора не сразу, а по истечении нескольких месяцев;
5. Получить обещанную процентную ставку в результате розыгрыша и другие.
Отсюда возникает необходимость постоянного изучения нового опыта в этой области.
Целью данного исследования является решение задач по анализу и сопоставлению практического опыта, умение его применять для формирования эффективного регулирования валютной системы страны.
В рамках достижения и раскрытия поставленной цели предполагается решение задач: 1) Уточняем понятия. Определяем этапы развития валютной системы России.
2) Дать анализ
3) Предложить пути совершенствования
Данная курсовая работа состоит из трех глав. В первой главе исследуются теоретические положения по выбранной теме. Во второй главе проводим анализ. В третьей главе подводится краткий итог работы, приводятся собственные предложения, варианты перспективы. Теоретическую основу исследования составляют: положения, содержащиеся в области валютной системы , дополнительная литература, научные статьи. При выполнении исследования применялись, как научные методы познания финансово-экономических явлений и процессов: теоретический и экономические методы, сравнительный анализ, единство теории и практики.
Коммерческие банки для осуществления своей деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов, выпускать собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты).
От правильной организации депозитных операций зависит качество осуществления функций банка по аккумулированию и размещению денежных средств предприятий и населения и их трансформации в кредиты и инвестиции, доверие вкладчиков, устойчивость банка в целом, что и обуславливает актуальность данной работы.
Целью курсовой работы является выявление особенностей организации и учета депозитной политики и депозитных операций.
Исходя из поставленной цели, в работе должны решиться следующие задачи: - изучить теоретические аспекты осуществления депозитных операций;
- исследовать организацию работы по привлечению денежных средств физических в депозиты;
- проанализировать порядок начисления и уплаты процентов по депозитам.
Предметом курсовой работы являются - Особенности организации, оформления и бухгалтерский учет операций с депозитными и сберегательными сертификатами
Данная курсовая работа имеет следующую структуру: введение, две главы, заключение, список используемой литературы.
1. Теоретические особенности депозитов физических лиц, как классическая форма привлечения денежных средств
Вывод
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады, зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности.
Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.
При проведения нами данного исследования, целью которого являлось изучение депозитов и их сущности были решены предполагаемые задачи и сделаны выводы и заключения: 1. Раскрыты понятия депозитные операции, сберегательные и депозитные сертификаты, пассивные и активные операции коммерческого банка и другие;
2. Проанализирован материал и ситуация, сложившаяся в банковской сфере, связанная с депозитами, проанализировали ситуации, которая складывается в банковской сфере.
3. При решении задач пункта 3 нами сделаны заключения и выводы: депозитная система постоянно развивается и требует изменений, валютная система влияет на депозитные операции.