Депозитные операции банка - Курсовая работа

Вклады используются в банковском деле как основной фактор формирования собственного капитала. Через кредитный механизм сбережения населения вновь поступают в процесс обращения, поддерживая непрерывность общественного воспроизводства, содействуя его ускорению, а следовательно, возрастанию национального дохода страны. С повышением уровня жизни населения меняются структура потребления и расходов, мотивы образования сбережений. В семейном бюджете, в частности, уменьшается доля затрат на продовольственные товары (хотя в абсолютных цифрах в связи с ростом потребления наиболее высококачественных продуктов эти расходы возрастают) и повышается удельный вес расходов, требующих предварительного накопления. Поэтому необходимо развивать систему страховой поддержки вкладчиков со стороны специальных фондов и корпорации по гарантированию вкладов физических лиц, как наиболее уязвимой части вкладчиков.По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в 4 группы: - депозиты до востребования - это депозиты с не оговоренными сроками возврата, т.е. бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями; Следует показать следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка: прием вкладов (депозитов); При краткой характеристике указанных статей пассива - вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте различаются по признакам: физических и юридических лиц; Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место у развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный источник. Наряду со вкладами в банках понятие "депозит" также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д.В этой связи, в банковских системах мира созданы в целом общие критерии для банков первой очереди, входящих в систему страхования вкладов безусловно, ввиду своей успешной деятельности, и для банков второй очереди, для которых требуется исполнение определенных обязательств. В этой связи, считается целесообразным в первую очередь проверить, согласно критериям вхождения банков в систему страхования вкладов, банки, которые входят в группу проблемных кредитных организаций, а также те, которые хотя бы один раз на протяжении последних двух лет были отнесены ко 2-й категории. Банки, отнесенные к 1-й категории, на первом этапе должны войти в систему страхования вкладов автоматически и впоследствии пройти проверку со стороны центральных банков в контексте перехода всемирной банковской системы на МСФО. Основным принципом системы страхования вкладов можно определить следующий - обязательность участия банков в системе страхования вкладов. Окончательная оценка банка на предмет его вхождения в систему страхования вкладов будет приниматься Комитетом банковского надзора центральных банков стран, где существуют системы страхования вкладов с учетом результатов инспекционной проверки и заключения территориального учреждения Банка, осуществляющего непосредственный надзор за данным банком.Надо отметить, что новые правила упростили жизнь рядовому вкладчику, поскольку с 1 сентября 2003 года под защитой фонда находятся все депозиты физических лиц без начисленного по ним вознаграждения (вклады срочные, условные, до востребования, кроме вкладов (депозитов) лиц, связанных с банком особыми отношениями, и вкладов, размер которых равен или превышает эквивалент 50 тысяч долларов США). Однако в случае превышения банком-участником максимальных ставок вознаграждения, установленных фондом, предусматривается ответственность такого банка, а в случае их применения более трех раз банк-участник подлежит исключению из системы гарантирования вкладов. Правила разработаны в соответствии с Законами Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и "О Национальном Банке Республики Казахстан" и устанавливают порядок функционирования в Республике Казахстан системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Фонд выполняет следующие основные функции: формирует резерв возмещения; в случае принудительной ликвидации банка-участника выплачивает его вкладчикам (депозиторам) возмещение по вкладам (депозитам) в размере и порядке, определенном законодательством Республики Казахстан; управляет активами; ведет учет свидетельств участников; осуществляет иные функции, предусмотренные уставом Фонда, настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты депозитных операций банка

1.1 Понятие и сущность депозитных операций

1.2 Роль и значение депозитных операций в банках

2. Анализ депозитов физических лиц в Республике Казахстан

2.1 Развития депозитов в банковской системе Казахстана

2.2 Анализ депозитных операций на рынке Казахстана

3. Перспективы развития депозитных операций в банках Республики Казахстан

Заключение

Список использованной литературы

Вклады используются в банковском деле как основной фактор формирования собственного капитала. Через кредитный механизм сбережения населения вновь поступают в процесс обращения, поддерживая непрерывность общественного воспроизводства, содействуя его ускорению, а следовательно, возрастанию национального дохода страны.

С повышением уровня жизни населения меняются структура потребления и расходов, мотивы образования сбережений. В семейном бюджете, в частности, уменьшается доля затрат на продовольственные товары (хотя в абсолютных цифрах в связи с ростом потребления наиболее высококачественных продуктов эти расходы возрастают) и повышается удельный вес расходов, требующих предварительного накопления.

Депозиты могут быть самыми разнообразными и в основе их классификации имеются такие критерии как источники вкладов, их целевое назначение. Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вкладов.

Кроме того, развитие сберегательного дела укрепляет всю банковскую систему РК. Депозитные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате кредитных операций.

Поэтому необходимо развивать систему страховой поддержки вкладчиков со стороны специальных фондов и корпорации по гарантированию вкладов физических лиц, как наиболее уязвимой части вкладчиков. Примером такой системы является созданная по инициативе Президента страны Н.А. Назарбаева система гарантирования вкладов физических лиц. Это так называемая страховая категория, которая включает совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками) для вкладов физических лиц.

Система государственного гарантирования депозитов наряду с пруденциальным надзором и функцией Центрального банка как кредитора последней инстанции представляет собой важнейший встроенный стабилизатор деятельности банковской системы. Его отсутствие в нашей стране ранее внесло свой вклад в подрыв доверия населения к банкам.

Таким образом, очевидно, что данная тема как ранее, так и на современном этапе развития казахстанского общества была актуальным направлением, так как касается практически всех слоев населения.

Цель работы - изучение механизма организации деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц.

Для достижения данной цели в работе ставятся следующие задачи: рассмотреть опыт организации депозитных услуг и их особенности, а также современную систему организации депозитных операции и их учет;

дать характеристику организации страхования депозитов;

проанализировать организацию деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц;