Денежные потоки и их роль для оценки деятельности организации - Дипломная работа

бесплатно 0
4.5 114
Теоретические аспекты анализа денежных потоков в коммерческих организациях. Методы составления отчета. Организационно-правовая характеристика ОАО "Уфанет", анализ финансово-хозяйственной деятельности, пути совершенствования управления денежными потоками.

Скачать работу Скачать уникальную работу

Чтобы скачать работу, Вы должны пройти проверку:


Аннотация к работе
Бесперебойный кругооборот денежных потоков в производственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед организацией и у самойорганизации, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность. Поэтому одной из главных проблем, стоящих перед любой организацией является правильное планирование денежных потоков. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемой организации - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег. Цель выпускной квалификационной работы-изучить теоретические аспекты анализа денежных потоков в коммерческих организациях и разработать мероприятия совершенствования управления денежными потоками ОАО «Уфанет».Поэтому искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу организации по своим обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и других дебиторов при сохранении необходимых резервов. Информация о движении денежных средств организации полезна тем, что она предоставляет пользователям финансовой отчетности базу для оценки способности организации привлекать и использовать денежные средства и их эквиваленты. Это означает, что в результате операционной деятельности, в частности от реализации продукции, организация получает достаточно денежных средств, чтобы иметь возможность инвестировать эти средства, а также погашать привлеченные кредиты. Суть такой структуры денежных потоков сводится к следующему: организация направляет денежные средства, полученные от операционной деятельности, а также средства, полученные как кредиты и дополнительные вложения собственников (финансовая деятельность), на приобретение необоротных активов (обновление основных средств, вложение капитала в нематериальные активы, осуществление долгосрочных инвестиций). Использование косвенного метода расчета движения денежных средств позволяет определить потенциал формирования организацией основного внутреннего источника финансирования своего развития - чистого денежного потока по операционной и инвестиционной деятельности, а также выявить динамику всех факторов, влияющих на его формирование.Для оценки эффективности денежного потока организации рассчитывается и анализируется коэффициент эффективности денежного потока, как отношение чистого денежного потока к величине отрицательного денежного потока или как отношение чистого денежного потока к среднегодовой сумме активов организации. Поступило денежных средств - всего 2 232 581 2 347 328 114 747 105,14 5,14 выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг 2 068 349 2199257 130 908 106,33 6,33 доходы от реализации внеоборотных активов 8190 1350-6 840 16,48-83,52 доходы от сдачи активов в аренду, лизинг 0 0 0 0 0 доходы от операций с иностранной валютой 0 0 0 0 0 целевое финансирование 0 0 0 0 0 суммы полученных кредитов 198067 1015643 817576 512,78 412,78 полученные проценты от банка, включая проценты по депозитам 0 0 0 0 0 прочие поступления 164 232 148071-16161 90,16-9,84 Направлено денежных средств - всего , в том числе: 2 253 971 2 282496 28525 101,27 1,27 на оплату приобретаемых активов, работ, услуг 1 063296 1104488 41192 103,87 3,87 расходы от операций с иностранной валютой 0 0 0 0 0 использованию средств государственной помощи и целевого финансирования 0 0 0 0 0 погашены полученные кредиты и займы, 153 582 186624 33042 121,51 21,51 предоставлены займы 831653 0-831 653 0,00 100,00 зачислено на депозитные счета 0 0 0 0 0 расходы по оплате труда 592537 648249 55712 109,40 9,40 расчеты по налогам и сборам 609,00 1-608 0,16-99,84 прочие выплаты 583788 518021-65767 88,73-11,27 Далее проведем анализ динамики активов организации, объемов реализации и чистого денежного потока, сопоставив темпы прироста соответственно активов организации, объемов производства (реализации) с темпами прироста денежного потока. Элементы системы управления денежными потоками: - среди финансовых методов, оказывающих непосредственное воздействие на организацию, динамику и структуру денежных потоков организации, можно выделить систему расчетов с дебиторами и кредиторами; взаимоотношения с учредителями контрагентами, государственными органами; кредитование; финансирование; инвестирование; страхование; налогообложение; факторинг и др.;Управление денежными потоками - важнейший элемент финансовой политики организации, оно пронизывает всю систему управления организации. Важность и значение управления денежными потоками в организации трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость организации в конкретный период врем

Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность
своей работы


Новые загруженные работы

Дисциплины научных работ





Хотите, перезвоним вам?