Сутність та види комерційних банків США, оцінка їх діяльності. Роль банків як основної, базової ланки кредитної системи держави. Рекомендації щодо удосконалення роботи комерційних банків за допомогою узагальнення і систематизації американського досвіду.
Аннотация к работе
Банки складають невідємну частину грошового господарства, їх діяльність тісно повязана з потребами відтворення. Вони знаходяться в центрі економічного життя, обслуговують інтереси виробників, повязуючи грошовим потоком промисловість і торгівлю, сільське господарство і населення. На відміну від інших розвинутих країн, США має банківську систему, що складається з багатьох тисяч банків та є країною з найбільшою кількістю комерційних банків у світі. Мета роботи полягає в обґрунтуванні сутності комерційних банків США, розробленні практичних рекомендацій щодо удосконалення роботи комерційних банків за допомогою узагальнення і систематизації засад зарубіжної та американської теорії і практики аналізу кредитної діяльності комерційних банків.З одного боку, вони утворюються для задоволення інтересів власників банку (акціонерів або індивідуальних) і суспільних інтересів клієнтури - юридичних і фізичних осіб, що обслуговуються банком. Будучи важливою ланкою банківської системи держави, комерційні банки концентрують основну частину кредитних ресурсів і здійснюють широкий діапазон банківських операцій та фінансових послуг для юридичних і фізичних осіб. Як будь-яка юридична особа,банки мають свої ознаки. Статутний фонд комерційного банку формується за рахунок власних коштів акціонерів або пайових внесків засновників банку у грошовій формі. Розмір статутного фонду банку визначається засновниками, але не може бути меншим за розмір, встановлений НБУ.Фінансовий аналіз в комерційному банку як складова частина управління його операціями включає: - визначення значень показників, які визначають виконання нормативів діяльності комбанків, які встановлюються регулюючими органами; При проведенні фінансового аналізу в комерційному банку слід враховувати, що, по-перше, суть і кількості значення показників, які характеризують обмеження, введені регулюючими органами на діяльність комерційних банків, в різних країнах різні і можуть змінюватися. По-друге, крім показників, які характеризують виконання нормативів регулюючих органів, при фінансовому аналізі в комерційних банках можуть визначатись і аналізуватись різні додаткові внутрішні показники і нормативи, повязані, наприклад, із структурою активів і зобовязань, плановим прибутком комерційного банку в цілому і по окремих видах його операцій, підрозділах. Зовнішні фактори, які безпосередньо не залежать від банку, повинні використовуватись при аналізі шляхом їх можливих (прогнозованих) значень - мінімальних, максимальних, найбільш ймовірних і ін. Обмеження на процент ризикового капіталу втримує банки від гарантій щодо високо ризикового бізнесу, якщо ці банки не мають адекватних ресурсів для покриття втрат.Ті комерційні банки, які у своїй діяльності підпорядковані вимогам національних законів, та чартер (дозвіл) на банківську діяльність отримали від національних органів влади, звуться національними, а ті, що підпорядковані вимогам окремих штатів, від яких вони отримали чартер, звуться штатними. Водночас спостерігається високий ступінь ризику банківської системи, скорочення кількості банків і низький рівень їх капіталізації, велика частка проблемних позичок у кредитних портфелях, що призводить до погіршення фінансового стану банків, їх неплатоспроможності та ліквідації. Державне регулювання банківської діяльності є централізованим впливом на банківську систему, і його можна розуміти як комплекс заходів щодо реґламентації банківських операцій, встановлення кількісних та якісних обмежень параметрів банківської діяльності, а також створення належних макроекономічних умов функціонування для забезпечення стабільного розвитку й фінансової стійкості банків. Окрім цього, слід забезпечувати стимулювання кредитної діяльності банків у сфері пріоритетних галузей економіки, створення надійної системи захисту інтересів клієнтів, що, в свою чергу, сприятиме підвищенню рівня їх довіри до банків і позитивно впливатиме на зростання добробуту суспільства в цілому. Зокрема, до даних заходів належать: встановлення лімітів щодо проведення деяких банківських операцій для обмеження необґрунтованих ризиків, вимоги до розміру і структури власного капіталу банку, вимоги до ліквідності, вимоги щодо диверсифікації банківських ризиків.Визначено, що комерційні банки є однією із найважливіших ланок кредитної системи США. Комерційні банки є багатофункціональними установами, що здійснюють основний спектр кредитних і фінансових операцій. Варто зауважити, що комерційні банки виступають субєктами ринкової економіки, вони діють одночасно на механізмах саморегуляції і самоуправління, працюють в умовах ризику. Як важливий сектор економіки комерційні банки постачають у народне господарство додаткові грошові ресурси. Також було визначено, що усі комерційні банки США можна класифікувати за функціональною спеціалізацією, за формою власності та за приналежністю статутного фонду й способу його формування.
План
Зміст
Вступ
1. Сутність та види комерційних банків США
2. Оцінка діяльності комерційних банків США
3. Перспективи розвитку комерційних банків США
Висновки
Список використаних джерел
Вывод
1. Визначено, що комерційні банки є однією із найважливіших ланок кредитної системи США. Вони належать до другого рівня банківської системи. Комерційні банки є багатофункціональними установами, що здійснюють основний спектр кредитних і фінансових операцій. Варто зауважити, що комерційні банки виступають субєктами ринкової економіки, вони діють одночасно на механізмах саморегуляції і самоуправління, працюють в умовах ризику. Як важливий сектор економіки комерційні банки постачають у народне господарство додаткові грошові ресурси. Діяльність банків не обмежується акумуляцією і розміщенням коштів підприємств, організацій і населення. Також було визначено, що усі комерційні банки США можна класифікувати за функціональною спеціалізацією, за формою власності та за приналежністю статутного фонду й способу його формування.
2. Варто зазначити, що оцінки діяльності комерційних банків США необхідно враховувати основний елемент аналізу - це баланс комерційного банку. Було визначено, що баланси складаються за уніфікованою системою, яка діє в США. Для аналізу балансу необхідно співставити різні частини активу і пасиву, доходи по різних активах і пасивах (витрати на різні групи). Доцільно проводити аналіз банківського балансу в динаміці, в порівнянні з іншими комерційними банками. Також було проаналізовано принципи визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану комерційного банку, які включають такі складові як достатність капіталу, якість управління, доходність та ліквідність.
3. Встановлено, що необхідною умовою перспективного розвитку комерційних банків є насамперед вдосконалення державного регулювання. Варто зауважити, що саме державне регулювання банківської діяльності і є централізованим впливом на банківську систему, і його можна розуміти як комплекс заходів щодо реґламентації банківських операцій, встановлення кількісних та якісних обмежень параметрів банківської діяльності, а також створення належних макроекономічних умов функціонування для забезпечення стабільного розвитку й фінансової стійкості банків. Відповідно, для вдосконалення державного регулювання і нагляду за діяльністю банківської системи, підвищення рівня її фінансової стійкості та перспективного розвитку комерційних банків необхідно вжити ряд заходів, таких як: - забезпечення ефективності банківського нагляду за рахунок підвищення оперативності та якості аналізу банківської звітності, уніфікації і спрощення процедур її складання й подання, контроль за виконанням приписів;
- розроблення чітких рекомендацій комерційним банкам щодо діяльності у кризових ситуаціях, програм фінансового оздоровлення і стабілізації.
- вдосконалювати нормативну базу, внісши зміни у нормативні акти;
- належно впорядкувати банківське законодавство, доповнити його необхідними законодавчо-нормативними актами та здійснити окремі заходи щодо вдосконалення, внісши наступні зміни у законодавство і багато іншого.
Список литературы
1. Жуков Е.Ф. Банки та банківські операції: Підручник для вузів / Е.Ф. Жуков. - М.: Банки і біржі. - 2009. - 152 с.
2. Асхауер Г. Банківська справа: Посібник / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауер. - 2007. - 487 с.
3. Жуков Е.Ф. Менеджмент і маркетинг в банках: Навчальний посібник для вузів. / Е.Ф. Жуков - М.: Банки і біржі. - 2010. - 244 с.
4. Жуков Е.Ф. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / Е.Ф. Жуков. - М.: Банки і біржі. - 2005. - 128 с.
5. Волдорф Б. Банківська система США: погляд у минуле і прогноз на майбутнє // Фінансова аналітика: проблеми та рішення. - 2012
6. Вітлінський В. Фінансова стійкість як системна характеристика комерційного банку / В. Вітлінський, О. Пернарівський // Банківська справа. - 2000. - № 6. - С. 48-51.
7. Вовчак О. Д. Банківська інвестиційна діяльність в США / О. Д. Вовчак. - 2005. - 764 с.
8. Геєць В. Макроекономічна оцінка грошово-кредитної та валютно-курсової політики США // Економіка США. - 2009. - 282 с.
9. Дзюблюк О. В. Фінансова стійкість банків як основа ефективного функціонування кредитної системи: монографія / О. В. Дзюблюк, Р. В. Михайлюк. - 2009
10. Заруба О. Д. Фінансова стійкість комерційного банку: способи визначення / О. Д. Заруба, Р. І. Шіллер // Вісник Національного банку України. - 1997. - № 7. - С. 33-36
11. Клюско Л. А. Фінансова стабільність банків та її визначальні характеристики / Л. А. Клюско // Збірник наукових праць Національного університету державної податкової служби України. - 2009. - № 1. - С. 142-149.
12. Коновалова С. О. Специфіка кредитно-грошової політики в умовах світової фінансової кризи / С. О. Коновалова // Інвестиції:практика та досвід. - 2009. - № 8. - С. 12-17.
13. Роуз П. С. Банковский менеджмент / П. С. Роуз пер. с англ. М. В. Белова. - [2-ге вид.]. - М.: Дело Лтд, 1995. - 768 с.
15. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках / Дж. Синки. - М.Catallaxy, 1994. - 82 с.
17. Шіллер Р.І. Фінансова стійкість комерційного банку та шляхи її зміцнення / Р.І. Шіллер. - К.: Наук. думка, 1998. - 158 с.