Учет денежных средств на расчетном счете в банках. Осуществление расчетных операций в наличной и безналичной форме. Учет подотчетных сумм, применяемые формы расчётов. Отчётность по денежным средствам, расчётным и кредитным операциям. Основные средства.
Аннотация к работе
Предприятие предоставляет банку следующие документы: заявление на открытие РС, свидетельство о регистрации предприятия, нотариально заверенная копия устава пр-я, копия учредительного договора, карточка с образцами подписей руководителя предприятия и гл. бухгалтера их заместителей, а также с оттиском печати предприятия (требуется 2 экз. карточки), заверенные нотариусом, справка о постановке на учет в налоговой инспекции и в пенсионном фонде. К таким реквизитам относятся: наименование плательщика, наименование получателя, р\с плательщика и получателя, корреспондентские счета банков, обслуживающих предприятие-плательщика и предприятие-получателя, наименование продукции или услуг, по кот. производятся расчеты и их сумма. При получении нал. денег заполняется чек и корешок чека, и там и там указывается: сумма ден. средств, подлежащих получению, цели, на которые эта сумма получается (хоз. нужды, выплата з/п и т.д.) Обязательна подпись руководителя пр-я и главбуха. Между банком и пр-ем, как и при открытии р. с. заключается договор “О расчетно-кассовом обслуживании” При ведении операций, приносящих ин. валюту, предприятия имеют право зачислять на валютный счет выручку, получаемую в соответствии с внешнеэкономической деятельностью, покупать и продавать валюту. В случае выдачи предприятием ин. валюты ч-з кассу, для ведения кассовых операций в валюте открывается специальный субсчет для учета ден. ср-в в ин. валюте и специальный субсчет для учета этих операций в рублях по курсу.