Рассмотрение рекомендаций по совершенствованию механизма применения банковских гарантий. Анализ АО Евразийский Банк, знакомство с видами услуг, связанных с банковскими гарантиями. Бенефициар как юридическое лицо, в пользу которого выпускается гарантия.
Аннотация к работе
Исследование отдельных аспектов применения банковских гарантий, а также способов решения проблемных вопросов позволят профессионалам наиболее эффективно использовать возможности этого инструмента для удовлетворения потребностей бизнеса. Институт гарантии активно используется в различных зарубежных правовых системах для регулирования имущественного оборота. Банковская гарантия представляет собой облекаемое в письменную форму одностороннее обязательство, в соответствии с которым гарант обязуется уплатить бенефициару - кредитору по обеспечиваемому банковской гарантией обязательству определенную денежную сумму. Актуальность данной работы обуславливается тем, что данный инструмент финансовой деятельности стал наиболее необходимым с учетом социально - экономического развития Республики Казахстан. Объектом исследования являются банковские гарантии АО «Евразийский Банк». Во второй главе проанализирована общая ситуация применения банковских гарантий в Казахстане, также отдельно взятого коммерческого банка АО «Евразийский Банк», где подробно описываются все виды услуг связанных с банковскими гарантиями данного банка. В заключении подводится итог курсовой работы, свои выводы и предложения. 1.Теоретические аспекты банковской гарантии 1.1 Понятие и характеристика банковской гарантии Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридического оформления права кредитора на его использование. К вторичным источникам относятся: залог имущества и прав, гарантии и поручительства, страхование, цессия. Под гарантией понимается обязанность одного лица (гаранта) перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично субсидировано с должником. В настоящее время гарантии на платной основе предоставляют страховые общества, а основанием для выдачи гарантии служит проверка предприятия или организации. Различия между поручительством и гарантией: - поручителем может быть любое юридическое лицо или гражданин, а гарантом по банковским гарантиям только банк, страховая организация или кредитное учреждение, имеющее на эту операцию лицензию; - поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, гарант же отвечает в пределах суммы, на которую выдана гарантия; - поручительство тесно связано с основным обязательством, обеспеченным договором поручительства, банковская гарантия от основного обязательства не зависит. 66] Банковская гарантия - это обязательство, по которому банк гарантирует третьему лицу (бенефициару) оплату по договорам на поставку продукции (товаров), выполнения работ или оказания услуг, возврата авансового платежа или займов (кредитов). [2] При использовании такого инструмента, как банковская гарантия, используются и применяются следующие термины: SWIFT (society for worldwide interbank financial telecommunications) - общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, канал передачи сообщений, в том числе гарантии / контргарантии от одного банка другому. Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, в том числе действующий в интересах крестьянского (фермерского) хозяйства, имеющий счет в Банке и обратившийся в банк с заявкой на привлечение финансового инструмента или имеющий таковую потенциальную возможность / намерение. [2] По критериям обеспечения гарантии делятся на следующие виды: - покрытые - гарантии, обеспеченные 100 % денежным покрытием в виде денег, отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета - непокрытые - гарантии, обеспеченные иным покрытием, кроме денежного - бланковые - непокрытые гарантии без какого-либо обеспечения В настоящее время коммерческие банки Казахстана выпускают (предоставляют) банковские гарантии (тендерные, исполнения обязательств, возврата авансового платежа и другие) по поручению (заявлению) приказодателя (аппликанта) в качестве обязательства, по которому банк гарантирует третьему лицу (бенефициару) произвести оплату суммы, указанной в гарантии: - в соответствии с тендерной / конкурсной документацией; - по договорам на поставку продукции / товаров или оказания работ / услуг; - произвести возврат авансового платежа / предоплаты и кредитов / займов в иностранной валюте и валюте РК при получении банком требования на оплату по гарантии, предъявляемым бенефициаром. Тендерная гарантия