Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле - Дипломная работа

3 Глава 1. Банковская гарантия 5 1.1. Платежные гарантии (payment guarantee) 8 1.3.2. Гарантия исполнения (выполнения договора, контракта) (Performance Bond) 9 1.3.4. Гарантия обеспечения кредита (Security for a credit line). Гарантия на оплату судебных издержек. Российская специфика 17 1.6. Сравнительный анализ банковской гарантии и аккредитива 23 2.1. Документарный аккредитив 23 2.1.1. Документы в аккредитивной операции 24 2.1.2. Страховые документы 25 2.1.4. Подтвержденный безотзывный документарный Аккредитив (Irrevocable Confirmed Credit) 34 2.4. Виды международных аккредитивов 62 Заключение 71 Список литературы 73 Приложение 77 Введение При заключении внешнеторговых сделок российские импортеры вправе выбирать различные формы расчетов: аккредитив, банковскую гарантию и др. Как правило, форму расчетов российскому импортеру, особенно начинающему, диктуют иностранные поставщики. Открывая аккредитив, импортер вправе ожидать, что банк проконтролирует выполнение иностранным контрагентом условий поставки. Безотзывный аккредитив позволяет импортеру избежать депонирования средств при покупке валюты, если она будет перечислена до таможенного оформления товара. Это будет зависеть от финансового состояния компании и от суммы, на которую открывается аккредитив. Получить такую гарантию можно непосредственно в иностранном банке либо через российский банк. Понятие «Банковская гарантия» Банковская гарантия - это письменное обязательство, выданное банком, страховой организацией или иным кредитным учреждением (гарантом) по просьбе другого лица (принципала), уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. В качестве гаранта при определенных условиях может выступать и страховая компания, имеющая лицензию на оказание страховых услуг и действующая в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Банковские гарантии используются в качестве обеспечения обязательств сторон в сделках, как между резидентами, так и с иностранными контрагентами. В первом случае применяются правовые нормы, основанные на Гражданском кодексе РФ, а во втором - международные договоры и Унифицированные правила для гарантий по первому требованию. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ, в п. 5 своего информационного письма от 15 января 1998 г. N 27 разъясняет, что обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от основного обязательства и подлежит исполнению по требованию бенефициара без предварительного предъявления требования к принципалу об исполнении основного обязательства, если иное не определено в гарантии. Цель банковской гарантии - обеспечение надежности, безопасности прохождения сделок, которые достигается гарантированием кредитной организацией (банком) финансовой компенсации в случае невыполнения основным должником (покупателем) договорных обязательств. Особенности банковской гарантии: O Предоставляется как в национальной, так и в иностранной валютах; O Не отвлекает из обращения денежные ресурсы; O Используется для обеспечения расчетов по заключенным договорам, преимущественно за товары, работы, услуги; O При предоставлении банковской гарантии обязательным условием является ее обеспеченность. 1.3. Однако, достаточно часто, если контрактом предусматривается выдача платежной гарантии в пользу продавца, покупатель настаивает на предоставлении встречной гарантии (например, гарантии должного исполнения или гарантии на возврат аванса ), чтобы обеспечить выполнение поставщиком условий контракта. 1.3.2. Банки обычно принимают решение о возможности предоставления гарантии в течение 3-10 рабочих дней. O Согласно Унифицированным правилам, в гарантии должны быть указаны: 1. принципал; 2. бенефициар; 3. гарант; 4. реквизиты договора между бенефициаром и принципалом; 5. сумма; 6. срок действия гарантии; 7. условия, при которых возможно требование платежа (предоставление определенных документов); 8. положения для уменьшения суммы гарантии. Гарант обязуется в течение ___ дней после подписания настоящего договора выдать __________________________________________ (наименование Бенефициара) кредитору Принципала (далее по тексту Бенефициар), банковскую гарантию, для обеспечения обязательств Принципала перед Бенефициаром по кредитному договору. №. ___ заключенному между Принципалом и Бенефициаром _________ 200_ г. согласованный Гарантом, Принципалом и Бенефициаром текст выдаваемой банковской гарантии прилагается). 2. Документы в аккредитивной операции Аккредитив должен определять в деталях, какие документы, с каким содержанием будут требоваться. Так бланки на открытие аккредитива всех банков осуществляющих международные аккредитивные операции, содержат следующую ссылку: «Для данного аккредитива действуют «