Висновок незалежного аудитора щодо достовірності звітів про власний капітал та рух грошових коштів Національного банку України. Основні облікові принципи підготовки річної звітності кредитної організації. Перевірка бухгалтерського балансу Банку.
Аннотация к работе
ЗМІСТ Висновок незалежного аудитора Баланс Банку за станом на 31 грудня 2006 року Звіт про фінансові результати за станом на 31 грудня 2006 року Звіт про власний капітал за станом на 31 грудня 2006 року Звіт про рух грошових коштів за станом на 31 грудня 2006 року Аудиторський звіт Загальна інформація про Банк Основні облікові принципи підготовки річної фінансової звітності Банку Аудит фінансової звітності Банку Баланс Банку І Активи Примітка 1. Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України, та цінні папери, емітовані Національним Банком України Примітка 3. Інвестиції в асоційовані і дочірні компанії. Нараховані доходи до отримання Примітка 11. Події після дати балансу Висновок незалежного аудитора Національному банку України Акціонерам та Керівництву Банку Висновок щодо фінансових звітів Ми провели аудиторську перевірку річної фінансової звітності відкритого акціонерного товариства „Державний ощадний банк України, м. Київ, Україна (далі - Банк), за рік, що закінчився 31 грудня 2006 року. Відповідальність управлінського персоналу Керівництво Банку несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення доданих фінансових звітів у відповідності до вимог Національних Положень (Стандартів) бухгалтерського обліку (надалі - П(С)БО) та вимог чинного законодавства. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження, та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилок; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам. Балченко С. О. Сертифікат № 0000040 дійсний до 01.01.2010 року Директор ТОВ АФ БДО Баланс-Аудит Баланс Банку за станом на 31 грудня 2006 року Рядок Найменування статті При-мітки 2006 рік 2005 рік 1 2 3 4 5 АКТИВИ 1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 1190245 1718706 2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2 1893438 3819552 3 Кошти в інших банках 3 2371875 1684320 4 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 0 0 5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 21423 26465 6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 4111623 1614697 7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 172284 0 8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8 550 537 9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 1686805 505776 10 Нараховані доходи до отримання 10 40801 51959 11 Відстрочений податковий актив 0 0 12 Інші активи 11 93642 85751 13 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 7730 7552 14 Усього активів 11590416 9515315 ЗОБОВЯЗАННЯ 15 Кошти банків: 913811 338728 15.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 0 12864 16 Кошти клієнтів 13 8440596 8283402 17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 492 372 18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 0 0 19 Нараховані витрати до сплати 15 137383 110681 20 Відстрочені податкові зобов’язання 293395 2820 21 Інші зобов’язання 16 13332 3733 22 Усього зобов’язань 9799009 8739736 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ 23 Статутний капітал 17 722000 703000 24 Капіталізовані дивіденди 1000 1000 25 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) 0 0 26 Емісійні різниці 0 0 27 Резерви та інші фонди банку 12508 11349 28 Резерви переоцінки, у тому числі: 899570 29867 28.1 Резерви переоцінки необоротних активів 899570 29867 28.2 Резерви переоцінки цінних паперів 0 0 29 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 11033 10204 30 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження 145296 20159 31 Усього власного капіталу 1791407 775579 32 Усього пасивів 11590416 9515315 Звіт про фінансові результати за станом на 31 грудня 2006 року Рядок Найменування статті При-мітки 2006 рік 2005 рік 1 2 3 4 5 1 Чистий процентний дохід 592275 324683 1.1 Процентний дохід 19 836174 530206 1.2 Процентні витрати 20 (243899) (205523) 2 Чистий комісійний дохід 322140 268338 2.1 Комісійний дохід 395225 333907 2.2 Комісійні витрати (73085) (65569) 3 Торговельний дохід 21 45711 34330 4 Дохід у вигляді дивідендів 22 0 0 5 Дохід від участі в капіталі 0 80 6 Інший дохід 72888 86235 7 Усього доходів 1033014 713666 8 Загальні адміністративні витрати 23 (186976) (154480) 9 Витрати на персонал 24 (552226) (395793) 10 Втрати від участі в капіталі (5) (32) 11 Інші витрати (60246) (51332) 12 Прибуток від операцій 233561 112029 13 Чисті витрати на формування резервів 25 (25621) (70476) 14 Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу 0 0 15 Прибуток до оподаткування 207940 41553 16 Витрати на податок на прибуток 26 (62644) (21394) 17 Прибуток після оподаткування 145296 20159 18 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу 27 0 0 19 Чистий прибуток/збиток банку 145296 20159 20 Чистий прибуток на одн