Анализ текущей модели формирования резервов на возможные потери по ссудам российского банковского сектора - Дипломная работа

Актуальность темы исследования Банковский сектор является важнейшим элементом финансовой системы, от стабильности и благополучия которого зависит состояние экономики страны в целом. Как известно, экономика подвергается циклическим колебаниям: выделяются фазы подъема и спада. В настоящее время тенденция такова, что в благоприятные периоды банки недооценивают свои риски, увеличивая кредитное предложение для получения высокой прибыли. Однако их поведение резко меняется при ухудшении экономической ситуации, когда кредитные риски материализуются, и банки вынуждены в условиях низких доходов наращивать резервы на возможные потери по ссудам (далее РВПС) за счет текущих расходов, что еще более усугубляет положение банков и сокращает кредитное предложение. В российском банковском секторев настоящее время используется статическое резервирование: резервы начисляются, когда риск уже материализовался, что в период повышенных рисков негативно влияет на состояние банков, аэто, в свою очередь, на экономику. В настоящее время в мировой банковской практике большое внимание уделяется разработке и применению различных инструментов контрциклического регулирования банковского сектора, направленных на укрепление стабильности банков в период кризиса и на ослабление его воздействия на реальный сектор. В российском банковском секторе наиболее уязвимым к колебаниям экономического цикла является качество кредитного портфеля банков. Одним из вариантов решения этой проблемы может стать динамическое резервирование, суть которого заключается в начислении РВПС в период экономического подъема и использовании их в период спада, то есть в формировании своего рода «подушки безопасности» для покрытия возможных потерь. Исследование проблемы контрциклического резервирования в коммерческих банках в настоящее время является весьма актуальным, поскольку имеют место проблемы недооценки кредитных рисков, которые способствуют ухудшению положения банков в условиях нестабильной макроэкономической обстановки. Цель и задачи исследования Целью исследования является разработка модели динамического резервирования в российском банковском секторев качестве инструмента контрциклического регулирования для обеспечения стабильности банков и экономики в целом, а также сравнение результативности динамического резервирования с традиционным механизмом формирования РВПС. В-третьих, доказать с помощью эконометрического анализа зависимость РВПС банковского сектора от динамики макроэкономических факторов, к которым чувствительна российская экономика. В-пятых, апробировать механизм динамического резервирования, используемый в Испании и показавший свою эффективность, на данных российского банковского сектора, с тем, чтобы выявить, к каким изменениям в деятельности банков он может привести и как он может повлиять на финансовый результат в период кризиса. В-шестых, разработать авторскую модель формирования динамических резервов для российского банковского сектора с целью сглаживания процикличности развития и повышения стабильности банковской системы в условиях макроэкономической дестабилизации. Кроме того, решение поставленной проблемы предполагает разработку модели динамического резервирования, нацеленной на повышение устойчивости банковского сектора в условиях макроэкономической нестабильности. Теоретическая и практическая значимость результатов исследования Результатом данного исследования можно считать совершенствование теоретических положений реализации механизма контрциклического резервирования для развивающегося рынка РФ на основе зарубежного опыта. Основные теоретические выводы и практические рекомендации по теме исследования опубликованы в журнале «Банковское дело» в статье «Использование контрциклического резервирования в банковском секторе РФ: уроки зарубежного опыта» (2014г.). В этих условиях многие страны приняли решение о разработке и применении новых инструментов макропруденциальной политики. (Рис.1) [3].Мы видим, что общая сумма стандартных и динамических резервов практически не меняется, то есть в кризис банкам не нужно будет формировать РВПС из текущей прибыли, которая и так невелика. Рис.1 Схема динамического резервирования в течение цикла Источник: С.Р. Моисеев. 2009г. - №10. ФРС СШАвысказывается в поддержку динамического резервирования, считая, что «используя динамические резервы, банки смогут быть более реалистичными в оценке и признании проблем с кредитным портфелем на ранней стадии в период благоприятного развития экономики, формируя alarge ‘warchest’ (большой военный бюджет на случай материализации рисков) резервов на возможные потери по ссудам. В этих условиях, для того чтобы обеспечить макроэкономическую и финансовую стабильность, важной задачей является выявить, каким образом и в какой степени влияют макроэкономические шоки на банковский сектор.До введения динамического резервирования нам необходимо получить доказательство того, что стандартная модель резервирования действительно носит процикличный характер по отношению к основополагающим макроэконом