Экономические основы и роль активных операций в деятельности коммерческих банков. Анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). Существующие проблемы управления активами банка и пути их снижения.
Аннотация к работе
Актуальность темы В сфере банковской деятельности особая роль и значение принадлежит формированию активов коммерческого банка, их источников накопления, распределения и использования, которые в свою очередь влияют на уровень банковского портфеля, структуру и качества активов банка. Экономическая эффективность использования в банковском портфеле активов, во многом зависит от влияния макроэкономических факторов мировой банковской сферы, уровня развития национал ной экономики. Банковский портфель активов и пассивов влияет на объемы банковской прибыли, проявление различных рисков регулирование их до приемлемого риска. От качества банковских активов зависят достаточности капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам - уровень принимаемых валютного и процентного рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией. Если заемщики не платят проценты по своим займом, то чистая прибыл банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыл) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатит административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыл также делает невозможным увеличение капитала банка. Управление активами банка - это пути, направления и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то ест это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворят требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Цел дипломного исследования является - исследовать и провести анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан. В соответствии с поставленной целю в работе решался комплекс следующих взаимосвязанных задач: - исследовать теоретические основы активных операций банка; - выбрать научно - методологические основы коммерческого банка; - представит организационно-экономическую характеристику АО Банк ВТБ; - провести анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан); - выявит основные проблемы управления активами в коммерческом банке; - разработать план мероприятий и экономическое обоснование предложенных мероприятий по повышению качества управления активами банка. Во второй главе дипломной работы дана общая характеристика банка, проведен анализ финансовой деятельности и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ СТРУКТУРЫ И КАЧЕСТВА АКТИВОВ БАНКА качество актив банк операция 1.1 Экономические основы и роль активных операций в деятельности банков Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа общественно-экономической формации и включая специализацию самого банка. В годы постсоветского пространства проблема формирования, ресурсов возникла с переходом экономики на рыночные принципы и соответственным реформированием банковской системы. Для коммерческой и финансовой деятельности банки формируют определенную сумму денежных, средств. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, следовательно, посредничество в размещении акций облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с не значительной задержкой и минимальным риском потер можно превратит в наличные средства. (Таблица 1) Таблица 1 Структура собственных и привлеченных средств АО Банк ВТБ, % Показатели 2011 год 2012 год 2013 год Собственные средства 12,4 18,8 19,8 Привлеченные средства 87,6 81,2 80,2 Всего ресурсов: 100 100 100 Примечание - составлено автором на основе источника [5] Таким образом, основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие 85% всех банковских ресурсов. В 2012 г. на их долю приходилось 81,2 %, в 2013 г. - 80,2 %, цельный вес нераспределе