Экономическая сущность страхования лизинговых операций и характеристика его видов. Способы минимизации рисков утраты, убытков, исполнения обязательств по договору. Тенденции развития зарубежного и российского рынков страхования лизинговой деятельности.
Аннотация к работе
Широкое применение этого вида хозяйственных взаимоотношений тормозилось до последнего времени отсутствием действенных механизмов защиты от различных рисков: невозврата арендуемой техники, порчи имущества, просрочки платежей. Однако постепенно распространяется практика страхования лизинговых операций. По данным Российской ассоциации лизинговых компаний, в среднем по России износ производственных фондов составляет 60%, а в некоторых случаях превышает 80%. Лизинговые операции сопряжены с большим количеством рисков (повреждение или гибель арендуемой техники, невыполнение условий договора, невозврат техники в результате банкротства лизингополучателя). Актуальность страхования предмета договора лизинга от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения в первую очередь определяется общей тенденцией увеличения роли страхования в лизинговых отношениях.Одним из возможных способов гарантирования исполнения сделки и защиты интересов лизингодателя является страхование, которое, с одной стороны, обеспечивает непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, а с другой стороны, компенсирует потери и повышает платежеспособность всех участников лизинговой сделки. Страхование позволяет защитить имущественные интересы лизингодателя и лизингополучателя в случае гибели, утраты, повреждения объекта лизинга (в том числе, при перерыве в хозяйственной деятельности лизингополучателя), при причинении вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, а так же при неполучении лизингодателем лизинговых платежей в ходе реализации договора лизинга. Поэтому перед страховыми компаниями и другими финансовыми институтами стоит задача создания такой системы снижения рисков при передаче имущества в лизинг, которая смогла бы наиболее полно и качественно удовлетворять требованиям участников лизинговых операций и обеспечивать непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности. Страхование лизингового проекта может осуществляться по двум направлениям: - страхование самого оборудования или имущества, передаваемого в лизинг; В группе страхования имущества при осуществлении лизинга ввиду своей значимости следует выделить отдельные подгруппы: страхование автотранспортных средств (риски угона, ущерба, гражданской ответственности владельцев транспортных средств и на случай утери товарного вида); страхование от поломок.Любой договор считается заключенным, только если согласованы его существенные условия, названные таковыми законом или хотя бы одной из сторон. Для лизингополучателя страховая премия включается в себестоимость в составе лизинговых платежей Для лизингодателя необходимость ознакомления лизингополучателя с договором страхования, возложение на лизингополучателя в договоре лизинга аналогичных страхователю обязанностей, сложность контроля исполнения. Лизингополучатель Лизингополучатель Для лизингополучателя страховая премия не увеличивается на НДС, идет в себестоимость; самостоятельное решение об использовании страховой выплаты; общение напрямую со страховщиком Для лизингодателя - нет гарантии, что выплата страхового возмещения пойдет на восстановление объекта или в счет оплаты лизинговых платежей; сложности в контроле оплаты очередных страховых взносов при оплате премии в рассрочку Для лизингополучателя страховая премия не увеличивается на НДС; общение напрямую со страховщиком Для лизингодателя сложности в контроле оплаты очередных страховых взносов при оплате премии в рассрочку Например, если лизингодатель страхует риск несоблюдения лизингополучателем договорных обязательств по уплате лизинговых платежей, то при описании страхового события необходимо оговорить конкретные сроки просрочки уплаты лизинговых платежей, истечение которых дает право лизинговой компании обратиться к страховщику с требованием о страховой выплате, а также предусмотреть перечень документов, которыми будет подтвержден факт несоблюдения лизингополучателем указанных выше обязательств [20].Существуют различные подходы к определению страховой стоимости и страховой суммы предмета лизинга в зависимости от страхователя и срока действия договора. Наиболее сложным случаем является определение страховой суммы, когда страхователем является лизингополучатель, для которого действительной стоимостью предмета лизинга является цена договора лизинга, превышающая рыночную стоимость лизингового имущества. Целесообразно при страховании на второй и последующие годы действия договора страхования устанавливать страховую сумму в размере первоначальной стоимости предмета лизинга по договору купли-продажи с учетом годового износа при норме амортизации, определяемой для конкретного вида имущества, без учета механизма ускоренной амортизации. Система льгот, практикуемых в ряде компаний, предусматривает также оплату страховой премии в рассрочку, тарифные скидки при безубыточном страховании в течение нескольких лет, учет льгот, полученных страхователем в других страховых компаниях, и иные формы поощрения страхователей, обеспечивающих сохранность застрахованного имущества. В за
План
Содержание
Введение
1. Теоретические основы страхования лизинговых операций
1.1 Сущность страхования лизинговых операций и его виды
1.2 Существенные условия договора страхования лизинговых операций
1.3 Страховая стоимость и страховая сумма при заключении договора о лизинговых операциях
2. Тенденции развития российского и зарубежного рынка страхования лизинговых операций
2.1 Анализ рынка страхования лизинговых операций
2.2 Риски в лизинговом страховании, способы их минимизации
2.3 Зарубежный опыт страхования лизинговых операций
3. Мероприятия по совершенствованию и перспективы развития рынка страхования лизинговых операций
3.1 Проблемы рынка страхования лизинговых операций
3.2 Перспективы развития страхования лизинговых операций
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Одно из приоритетных направлений развития российской экономики - финансовая аренда или лизинг. Широкое применение этого вида хозяйственных взаимоотношений тормозилось до последнего времени отсутствием действенных механизмов защиты от различных рисков: невозврата арендуемой техники, порчи имущества, просрочки платежей. Однако постепенно распространяется практика страхования лизинговых операций.
Основная задача лизинга - помочь предприятиям обновить производственные фонды. По данным Российской ассоциации лизинговых компаний, в среднем по России износ производственных фондов составляет 60%, а в некоторых случаях превышает 80%. Лизинговые операции сопряжены с большим количеством рисков (повреждение или гибель арендуемой техники, невыполнение условий договора, невозврат техники в результате банкротства лизингополучателя). Практически на каждой стадии лизинговой операции существуют серьезные риски, которые могут повлиять на исполнение сторонами сделки своих обязательств. В этом случае наиболее приемлемый и низкозатратный вид защиты - страхование.
Необходимость страхования имущества, передаваемого в лизинг, отмечается Конвенцией «О международном финансовом лизинге», заключенной в Оттаве 28 мая 1988 г.
Актуальность страхования предмета договора лизинга от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения в первую очередь определяется общей тенденцией увеличения роли страхования в лизинговых отношениях. Это обусловлено одной из основных задач страхования - созданием условий для стабильной и эффективной деятельности всех участников гражданского оборота, в том числе и участников лизинга.
Целью курсовой работы является анализ рынка страхования лизинговых операций в России, его проблематики и перспектив развития.
Для достижения поставленных целей решаются следующие задачи: - определение экономической сущности страхования лизинговых операций и рассмотрение различных его видов;
- освещение состояния рынка страхования лизинговых операций в РФ;
- определение рисков в страховании лизинговых операций и путей их минимизации;
- раскрытие проблем страхования лизинговых операций в РФ;
- выявление перспектив развития страхования лизинговых операций в РФ.
Объектом курсовой работы является страхование лизинговых операций.
Предмет курсовой работы - рынок страховых лизинговых операций в Российской Федерации.
В работе использовались данные российских лизинговых компаний, а также многочисленные публикации в периодических изданиях по указанной проблематике, федеральные законы и постановления, касающиеся особенностей функционирования и развития страхования лизинговых операций. Информационной базой послужили данные официальной статистики, материалы выборочных наблюдений, научные труды, текущая экономическая периодика, информация из сети Интернет.