Анализ рисков в страховании жизни - Курсовая работа

Страхование неразрывно связано c понятием риска; чтобы разбираться в страховании, в частности в страховании жизни и здоровья, необходимо понимать связанные с ним риски, т.е. риски обеих сторон договора страхования, а именно страхователя (клиента страховой компании) и страховщика (страховой компании). Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Для того, чтобы страхование не превратилось в своего рода пари, при заключении договора страхования требуется наличие страхового интереса, подразумевающего, что событие, в результате которого страховая компания должна будет произвести страховую выплату, действительно нанесет убыток потенциальному клиенту. Первую услугу можно рассматривать как страхование в «узком» смысле данного слова; к нему полностью применимо утверждение о том, что страхование занимается только чистыми рисками. Поскольку страховщик передает часть рисков принятых на страхование, такое страхование получило название «перестрахование».Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти. К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на дожитие; страхование на случай смерти; страхование жизни рисковое (например, на случай смерти и утраты трудоспособности).

Страхование неразрывно связано c понятием риска; чтобы разбираться в страховании, в частности в страховании жизни и здоровья, необходимо понимать связанные с ним риски, т.е. риски обеих сторон договора страхования, а именно страхователя (клиента страховой компании) и страховщика (страховой компании).

Понимание рисков клиента необходимо, для того чтобы разрабатывать пользующиеся спросом клиентов страховые продукты и давать конкретным лицам (физическим или юридическим) правильные рекомендации в отношении того, какие варианты страхования в наибольшей мере соответствуют их потребностям.

Многие работники страховых компаний считают, что знание рисков, которые несет сама страховая компания, им не нужно; этими рисками занимается руководство, финансисты, актуарии. Это мнение особенно широко распространено среди тех, кто занимается продажей страхования. Однако это неверно. Понимание рисков страховой компании необходимо для того, чтобы понимать существующие ограничения на разработку или продажу тех или иных страховых продуктов. В частности, маркетологам будет гораздо проще участвовать в разработке новых продуктов и модернизации существующих, если они будут понимать, что для того чтобы получать высокую комиссию нужно чем-то поступиться.

Страховой риск при страховании жизни это продолжительность человеческой жизни. Риском не является сама смерть, а время ее наступления. Потому, что страховой риск имеет два аспекта: 1. умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

2. жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

1.

Страхование жизни

Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Страхование жизни решает целый комплекс социально-экономических проблем, которые условно можно объединить в две группы: социальные и финансовые.

1.1 Цели социального характера

Страхование жизни служит дополнением к системе государственного социального обеспечения и направлено на: 1) защиту семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

5) оплату ритуальных услуг.

1.2 Цели финансового характера.

Страхование жизни способствует увеличению личных доходов и предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций: 1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

2) защиту частного бизнеса, обеспечение стабильности предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия или смерти «ключевого» персонала;

3) защиту наследства разными способами, в том числе: оплату налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни, облегчение передачи наследуемого имущества или состояния одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников, освобождение страховой суммы от налога на наследство;

4) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни.

Отдельно можно выделить те договоры страхования жизни, которые являются обязательными для застрахованных либо в силу закона (коллективное страхование жизни наемных работников), либо в силу получения дополнительных финансовых гарантий (страхование жизни заемщиков кредита).

Страхуемый риск при страховании жизни - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления.

2.

Риски

Риск возникает вследствие незнания будущего. Вся наша жизнь пропитана рисками: 1. Смерть кормильца может оставить его семью без источника дохода.

2. Финансовые последствия постоянной утраты трудоспособности (инвалидности) могут быть еще серьезнее - кроме утраты источника дохода для семьи, самому инвалиду нужно на что-то жить и, вероятно, лечиться.

3. Смерть работника предприятия может потребовать от работодателя выплаты оговоренного в трудовом договоре пособия. Если несчастье случилось с одним из ключевых работников, финансовые проблемы могут даже быть связаны не столько с выплатой пособия семье усопшего, сколько с убытками, которые предприятие понесет вследствие времени, необходимого для нахождения полноценной замены.

4. Пожар может привести к утрате квартиры, дачи или производственных помещений.

5. Инвестиционные результаты могут существенно отличаться от жидаемых: • вместо ожидаемого роста цены акций может иметь место резкий обвал на бирже;

• рост инфляции обесценил средства, лежащие на банковском депозите. Строго говоря, обесценивание вложений в банковские депозиты или облигации - типичная ситуация в современной мире; точнее было бы сказать обесценивание еще больше, чем предполагалось.

6. Издержки компании могут оказаться намного выше, чем предполагалось, вследствие чего она понесет серьезные убытки.

7. Сын поступил на платное отделение престижного дорогостоящего университета. Родители предполагали, что после двух лет занятий с дорогостоящими репетиторами, он сможет учиться бесплатно.

8. Все предприятия несут (маркетинговый) риск снижения спроса на их продукцию. Причины могут быть самые разнообразные: конкуренция, изменение предпочтений покупателей, изменение цен на сырье и т.д.

Риски можно разделить на две большие группы: спекулятивные и чистые.

Спекулятивные риски подразумевают возможность, как убытков, так и прибылей.

Возможен также и нейтральный результат (ни убытков, ни прибылей). Последние четыре риска являются примерами спекулятивных рисков. Инвестиции в акции могут обеспечить такую прибыль, о которой инвестор не мог и мечтать; сын может поступить на бесплатное отделение, да еще и найти хорошо оплачиваемую подработку во время учебы. Первые четыре риска являются примерами чистых рисков - в лучшем случае указанные события не произойдут, получение прибыли от чистых рисков невозможно.

Страхование имеет дело с чистыми рисками. Страхование обеспечивает защиту клиентов от финансовых убытков, которые могут иметь место в будущем вследствие непредвиденных событий, но не предназначено для получения прибыли. Страхование защищает от финансовых последствий смерти кормильца, утраты имущества при пожаре, нанесения ущерба третьим лицам и т.д. Для того, чтобы страхование не превратилось в своего рода пари, при заключении договора страхования требуется наличие страхового интереса, подразумевающего, что событие, в результате которого страховая компания должна будет произвести страховую выплату, действительно нанесет убыток потенциальному клиенту. Если бы можно было заключать договора страхования в отношении любых событий, таких как смерть постороннего человека, ущерб, нанесенный чужому имуществу и т.д., то страхование превратилось бы в незаконный тотализатор.

В страховании имущества и ответственности данный принцип выполняется всегда: страховое обеспечение выплачивается только при возникновении убытков. В то же время, у человека, знакомого со страхованием жизни могут возникнуть некоторые вопросы. Накопительное страхование жизни подразумевает выплату страхового обеспечения по дожитию застрахованного лица до конца срока страхования. Более того, при паевом страховании, клиент имеет инвестиционные возможности, весьма смахивающие на игру на бирже. Как это понимать?

Ответ заключается в том, что фактически, накопительное страхование жизни предоставляет клиенту две услуги: 1) компенсацию убытков, возникающих в результате смерти застрахованного лица;

2) инвестиционный инструмент.

Первую услугу можно рассматривать как страхование в «узком» смысле данного слова; к нему полностью применимо утверждение о том, что страхование занимается только чистыми рисками.

2.1 С точки зрения клиента

Как физические лица, так и предприятия планируют свое будущее. Для этого они используют финансовое планирование и управление рисками, даже если не знают этой терминологии.

Рассмотрим, для примера, финансовое планирование молодой семьи, состоящей из двух человек, молодоженов Ивана и Марии, 22 лет, окончивших университет и приступающих к взрослой самостоятельной жизни. Источником доходов данной молодой семьи является их будущая зарплата. Накоплений у них нет, равно как нет квартиры, дачи и машины. У них обычные, можно сказать типичные, семейные планы: родить детей, вырастить их, дать образование, купить квартиру, дачу, машину, обеспечить себя на старости лет. Выполнение этих планов подразумевает балансирование будущих расходов и будущих доходов.

Молодая семья прогнозирует будущие доходы и будущие расходы. Будущие доходы прогнозируются с учетом ожидаемого роста зарплаты и снижения доходов на период рождения и ухода за детьми. За счет средств, остающихся после оплаты текущих расходов, они планируют создание фондов (накоплений) для следующих целей: • внесения первого взноса на покупку квартиры;

• приобретения машины;

• обучения детей в школе и в университете;

• обеспечения в старости.

Перечисленные расходы являются плановыми. Далее, семья решает, как обеспечить свою защиту на случай непредвиденных расходов, связанных с: • утратой имущества вследствие пожара, аварии и других инцидентов;

• затратами на лечение вследствие болезни или несчастного случая;

• утратой доходов в случае смерти или инвалидности одного из супругов;

• возмещением убытков, нанесенных другим лицам в результате автомобильной аварии или затопления соседей и других событий. Данный вид убытков называется ответственностью перед третьим лицами. Решение данной задачи называется управлением рисками или (прямая калька с английского) риск менеджментом. Первым этапом риск менеджмента является идентификация существующих рисков. Далее, семья может использовать следующие методы управления рисками, или их комбинации: 1. Избежание риска. Семья может не покупать автомобиль и ездить на общественном транспорте. Это позволит избежать множества связанных с ним рисков, таких как утрата автомобиля вследствие кражи или аварии, смерть или травма в автомобильной аварии, нанесение ущерба третьим лицам.

2. Снижение риска. Семья может принять меры к снижению вероятности возникновения неблагоприятных событий или их последствий: вести здоровый образ жизни, отказаться от занятий горнолыжным спортом, установить в квартире железные двери, поставить ее на сигнализацию, установить детекторы дыма и средства пожаротушения и т.д.

3. Передача риска. Передача риска означает передачу финансовой ответственности за те или иные события другой стороне - физическому лицу или организации. Как правило, бесплатно сделать это не удается; за все нужно платить. Наиболее часто применяемым методом передачи риска является страхование. В результате заключения договора страхования страховщик, в обмен на определенную сумму денег (страховую премию), берет на себя обязанность выплатить страховое обеспечение, если произойдут указанные в договоре события, например, смерть застрахованного лица. Принято выделять три вида страхования: • страхование имущества - страхование на случай убытка, связанного с ущербом имуществу страхователя, возникшим в результате пожара, кражи, аварии, потопа, града и т.д.

• страхование ответственности - страхование на случай убытка, связанного со смертью третьих лиц, нанесением ущерба их имуществу или здоровью.

• личное страхование - страхование на случай убытков, связанных со смертью, несчастным случаем или болезнью застрахованного лица.

4. Принятие риска. В отношении ряда рисков семья может не принимать никаких мер. Принятие риска означает, что семья берет на себя всю полноту финансовой ответственности за его реализацию, или, используя принятую в страховании и управлении рисков терминологию, оставляет риск на собственном удержании. Принятие риска имеет место как в отношении относительно малых убытков, которые семья вполне может отнести к текущим расходам, так и в отношении серьезных рисков. Причины принятия серьезных рисков лежат в диапазоне от расчета «на авось», до надежды на то, что зарплаты одного супруга хватит на то, чтобы прокормить семью в случае смерти или инвалидности второго.

Возможно также частичное принятие риска, например, семья способна справиться с утратой доходов, связанных со смертью одного из супругов, но не обоих. В этом случае она может купить страхование жизни, предусматривающее выплату страхового обеспечения только в случае смерти обоих супругов, которое обойдется намного дешевле. При страховании имущества и / или ответственности, договор страхования убытков может предусматривать выплату страхового обеспечения, равного превышению убытка над некоторой установленной договором суммой, называемой франшизой. Например, при страховании от пожара, франшиза в размере 20 тысяч рублей означает, что при убытке в 10 тыс. руб. страховая выплата отсутствует, а при убытке в 100 тыс. рублей страховая выплата составит 80 тысяч рублей. Это означает, что страхователь принимает на себя риск убытка в размере до 20 тыс. рублей и страхует возможное превышение над этой суммой.

Трудно представить себе семью, которая смогла бы передать все риски; часть рисков всегда остается на собственном удержании. Поэтому, перечисленные выше фонды (накопления) следует пополнить еще одним - на случай непредвиденных расходов. Разумеется, в реальной жизни у семьи вряд ли будет большое количество предназначенных для разных целей фондов. При наличии на предприятиях, на которых работают Иван и Мария корпоративных пенсионных программ, они вполне могут оказаться единственными «специализированными» фондами семьи.

В общем случае применяются все четыре метода. При этом следует отметить, что указанные методы риск менеджмента по своей сути неоднородны: первые два направлены на борьбу с риском и / или его последствиями, тогда как третий и четвертый являются способами финансирования риска. Передача риска позволяет избежать неопределенности будущих расходов, связанных с соответствующими рисками, например, страхование на случай смерти позволяет, в обмен на уплату регулярных фиксированных взносов, компенсировать убытки, связанные с потерей кормильца. Принятие риска означает готовность самостоятельной оплаты возникающих убытков; в экстремальных случаях оно означает готовность к полной утрате средств к существованию.

Если риска удастся избежать, то отпадет и необходимость его финансирования.

Принятие мер по снижению риска снижает ожидаемые убытки, но все равно требует выбора способа финансирования риска. В зависимости от принятого метода финансирования риска, предпринятые действия позволят снизить страховую премию, уменьшить вероятность убытков или снизят размер убытков.

Потребность в передаче риска зависит от конкретной ситуации. В общем случае, потребность в страховании тем выше, чем больше в семье иждивенцев (детей, неработающих супругов, нуждающихся в материальной помощи родителей), и чем меньше накоплений или другого имущества, которое может быть реализовано в случае необходимости. Если к 30 годам Иван и Мария будут хорошо зарабатывать, купят квартиру, дачу и машину, получат еще одну квартиру в наследство, а дети все еще будут только в планах на будущее, то потребность в страховании будет явно ниже, чем при наличии трех детей и Марии, занимающейся только домашним хозяйством.

Финансовое планирование и управление рисками коммерческого предприятия сложнее финансового планирования семьи, однако, суть его остается той же.

Предприятие планирует свое развитие, создает фонды для будущего развития в виде нераспределенной прибыли и передает часть рисков с помощью страхования и иных методов передачи рисков, например, хеджирования финансовых рисков.

Потребность предприятия в страховании зависит от его финансового положения и размера. Чем больше предприятие и чем выше его собственные средства, тем больше его способность оставления рисков на собственном удержании.

Стоит отметить, что при финансовом планировании необходимо учитывать действующее налогообложение и использовать эффективные, с точки зрения налогообложения, методы планирования и передачи рисков.

2.2 С точки зрения страховой компании

Страховой бизнес заключается в том, чтобы за установленную плату принимать на себя риски своих клиентов. Страховая компания может принимать риски, которые ее клиенты не могут оставить на своем удержании, потому что использует принцип объединения рисков. Для примера, рассмотрим страхование на случай смерти сроком на один год. Имея большое количество застрахованных лиц, страховая компания знает, что лишь относительно небольшая часть из них умрет в течение срока страхования. Этот результат следует как из здравого смысла, так и из теории вероятностей, утверждающей, что чем больше количество застрахованных, тем точней можно предсказать размер суммарных выплат страховой компании. Это позволяет страховой компании брать с каждого клиента небольшой взнос и выплачивать, в случае смерти, сумму, которая может превышать взнос в сотни раз.

Возможно ли, однако, что несмотря на здравый смысл и теорию вероятностей количество умерших будет очень велико и компания понесет убытки или даже разорится? Да, если компания не предпримет необходимых мер, это действительно может произойти.

Кого легче всего застраховать на случай смерти? Тех, кто знает, что в скором времени умрет, или, по крайней мере, считает, что вероятность их смерти очень велика. Это могут быть тяжело больные люди, лица, решившие покончить жизнь самоубийством или взойти на Эверест, и т.д. Если не принять никаких мер, страхование на случай смерти будет, в первую очередь, проводиться в клиниках для тяжело больных. В этом случае, не противореча теории вероятностей количество умерших может оказаться очень большим.

Страховые компании являются коммерческими, а не благотворительными организациями, поэтому они принимают на страхование не все риски, а только риски, удовлетворяющие определенным требованиям.

1) Убыток должен возникать в результате случайного события. Болезнь или смерть не должны быть результатом умышленных действий застрахованного лица; в частности, договор страхования жизни обычно предусматривает отказ в выплате страхового обеспечения в случае самоубийства или попытки самоубийства.

В случае смешанного страхования жизни страховое обеспечение выплачивается по всем договорам. Поэтому, на первый взгляд, имеет место нарушение данного принципа. Это, однако, не так, поскольку конкретная дата возникновения убытка является случайным событием - смерть может наступить в любой момент в течение срока страхования, или человек может дожить до конца срока страхования.

2) Факт наступления указанного в договоре события (страхового случая), предусматривающего выплату страхового обеспечения, должен поддаваться объективной проверке. Факт смерти застрахованного лица как правило сомнения не вызывает, однако, и здесь возможны случаи жульничества: может, например, быть предоставлено фальшивое свидетельство о смерти за границей. Инвалидность или первичное диагностирование критического заболевания - не столь очевидны. Инвалидность не всегда легко проверить, а первичное диагностирование скажем заболевания раком, может оказаться вовсе не первичным; на самом деле болезнь могла быть выявлена до заключения договора страхования. Чтобы предотвратить жульничество страховые компании тщательно прописывают страховые случаи, исключения и меры, позволяющие проверить факт наступления страхового случая. Одной из таких мер является требование своевременного уведомления страховой компании о страховом случае; при большой задержке с уведомлением, проверить обстоятельства страхового случая труднее.

Договор страхования жизни обычно предусматривает выплату установленного договором страхового обеспечения. Например, договор страхования жизни можетпредусматривать выплату одного млн. руб. в случае смерти застрахованного лица, 750 тыс. рублей в случае установления инвалидности первой группы и 500 тыс. рублей в случае инвалидности второй группы. Однако договор может предусматривать компенсацию фактически понесенных убытков; к ним относятся, например, договоры страхования медицинских расходов. В этом случае объективной проверке должен поддаваться еще и размер убытка.

3) Объем убытков (страховых выплат) должен быть предсказуем. Например, в случае годичного страхования на случай смерти компания, на основании статистики, предполагает, что из 1000 застрахованных мужчин умрет 7. Это дает ей возможность определить стоимость страхования и назначить размер страховой премии. Если бы компания не могла прогнозировать количество страховых случаев, она не смогла бы и назначить соразмерную риску премию. Разумеется, компания не может предсказать произойдет ли страховой случай с конкретным застрахованным лицом, однако она может достаточно точно предсказать количество страховых случаев для конкретной группы застрахованных. Если договор предусматривает компенсацию фактически понесенных убытков, то компания прогнозирует не только количество страховых случаев, но и средний размер страховой выплаты.

Что необходимо для обеспечения предсказуемости объема убытков? Во-первых, необходимо идентифицировать основные факторы риска и оценить их влияние на вероятность страхового случая и, при необходимости, размер страховой выплаты. Рассмотрим этот вопрос на примере все того же годичного страхования на случай смерти. Даже неспециалисту известно, что смертность зависит от: • возраста и пола человека;

• состояния здоровья;

• курения.

Дело не в том, что капля никотина убивает лошадь; страховые компании лошадьми не интересуются. Просто, при прочих равных, смертность курильщиков намного выше, чем некурящих;

• профессии - некоторые профессии связаны с повышенным риском несчастного случая или профессионального заболевания; другие ассоциированы с более высоким уровнем доходов и, соответственно, лучшим питанием, условиями проживания, доступом к медицинскому обслуживанию.

• занятия опасными видами спорта и т.д.

Существенную угрозу для страховой компании представляет так называемый моральный риск, т.е. по сути дела риск обмана со стороны клиента, который может скрыть факторы, существенно влияющие на смертность.

Каждая компания по страхованию жизни имеет руководство по оценке уровня риска, связанного с конкретным человеком, заинтересованным в страховании жизни. В заявлении на страхование заявитель сообщает о себе информацию, необходимую для оценки связанного с ним уровня риска. При необходимости, для получения более точной информации о состоянии здоровья потенциального клиента, проводится также медицинское обследование. В результате все потенциальные клиенты делятся на достаточно однородные, с точки зрения риска смерти, группы. В страховании это называется классификацией рисков, а сам процесс классификации рисков называется андеррайтингом.

Как и любое предприятие, страховая компания подвержена обычным деловым рискам, таким как: • инвестиционный риск;

• маркетинговый риск;

• слишком высоких операционных издержек;

• пожар, наводнение, смерть или болезнь сотрудников и т.д.

Как и любое иное предприятие, страховая компания управляет своими рисками и страхует (в других страховых компаниях) свое имущество, ответственность и жизнь и здоровье своих сотрудников. Однако существует еще один, специфический для страховой компании вид страхования, который называется перестрахованием.

Потребность в перестраховании возникает в тех случаях, когда страховая компания принимает на страхование слишком большие риски, например: • Существует, хотя и малая вероятность того, что большое количество застрахованных лиц погибнет в результате одного события, например, падения самолета, на котором летели сотрудники одного предприятия, землетрясения, наводнения и т.д.

• Очень высокая страховая сумма по конкретному полису: для большинства застрахованных лиц страховая выплата на случай смерти не превышает двух миллионов рублей, а у одного клиента страховая выплата равна 100 млн. руб.

Гибель большого количества застрахованных лиц в результате одного события или смерть человека, чья выплата по смерти во много раз превышает средний уровень, может неблагоприятно отразиться на финансовом положении страховщика или даже привести к его банкротству. Поэтому, он передает часть своих рисков другой страховой компании, т.е. в обмен на страховую премию другая страховая компания принимает на себя выплату части страхового обеспечения. Поскольку страховщик передает часть рисков принятых на страхование, такое страхование получило название «перестрахование».

Перестрахование особенно важно для небольших компаний с ограниченным объемом собственных финансовых средств; отметим, что в настоящее время российские компании по страхованию жизни большими не назовешь.

Примечание. Большая компания, обещающая, в соответствии с трудовым договором выплату страхового обеспечения в случае смерти сотрудников, несет риски, аналогичные тем, которые несет страховая компания, с таким же количеством застрахованных по риску смерти. Так же как и страховая компания, она может прогнозировать ожидаемые выплаты пособий и застраховаться только от возможности больших убытков. Одним из способов реализации данного подхода является создание кэптивных страховых компаний, которые удерживают риски в рамках холдинга.

3.

Классификация рисков страхование риск жизнь андеррайтинг

Чтобы оценить стоимость страхования - страховую премию - страховщику нужно как можно точнее оценить уровень риска, например, вероятность смерти застрахованного. Для этого потенциальных клиентов нужно разделить на как можно более однородные, с точки зрения вероятности смерти, группы. Этот процесс называется классификацией рисков.

На основе анализа собственных статистических данных и иной информации, например, данных медицинских исследований, большая страховая компания, перестраховочная компания или группа страховых компаний, определяет влияние различных факторов на смертность застрахованных лиц.

Классификация при анализе статистических данных ограничена объемом данных - очень подробная классификация приведет к малым группам, для которых статистическая погрешность будет неприемлемо велика. Кроме того, классификация ограничена наличием информации о влияющих на смертность факторах.

По результатам анализа готовится руководство по андеррайтингу, на основе которого проводится классификация потенциальных клиентов в соответствии с уровнем риска, который они представляют для страховой компании.

3.1 Классификация форм страхования жизни

Классификация форм страхования жизни: 1. по сроку предоставления страховых услуг: - страхование на дожитие;

- страхование жизни на срок;

- страхование жизни с выплатой страховой суммы к установленному сроку;

2. по форме страхового покрытия;

- страхование на твердо установленную страховую сумму;

- страхование с участием в прибыли;

- страхование с убывающей страховой суммой (уменьшение страхового взноса);

- страхование с возрастающей страховой суммой;

3. по видам страховой компенсации;

- страхование жизни с единовременной компенсацией;

- компенсация в виде ренты;

- аннуитеты;

4. в зависимости от застрахованной жизни;

- договоры в отношении собственной жизни (когда застрахованный и страхователь одно лицо);

- договоры в отношении другого лица (когда застрахованный и страхователь разные лица);

- договоры совместного страхования жизни на основе первой или второй смерти.

3.2 Проблемы, вызванные страхованием

При страховании с использованием средних тарифов возникают две проблемы: 1) страховщик может неправильно оценить уровень риска неоднородной группы изза того, что истинный состав группы будет отличаться от ожидаемого;

2) антиселекция.

Первая проблема может возникнуть вследствие неучтенного изменения состава клиентов. Например, при страховании жизни заемщиков кредитов страховая премия часто не зависит от возраста и пола заемщика. Если средний возраст заемщиков и / или доля мужчин окажется выше ожидаемых величин, то компания может понести убытки. Чтобы справиться с этой проблемой, договоры страхования заемщиков кредитов предусматривают регулярный пересмотр страховых тарифов.

Опыт показывает, что с данной проблемой справиться можно; в частности, одинаковые страховые тарифы для неоднородных групп широко применяются в групповом страховании жизни и здоровья.

Однако в индивидуальном страховании жизни этот подход зачастую сталкивается с непреодолимой проблемой. Чтобы лучше понять эту проблему, рассмотрим пример. В течение длительного периода времени страховые компании продавали одинаковое количество полисов одногодичного страхования на случай смерти мужчинам и женщинам. Для упрощения администрирования страхования они использовали страховые тарифы, зависящие от возраста застрахованного, но не зависящие от его пола.

Анализируя итоги истекшего календарного года, компания Альфа обнаружила, что среди застрахованных лиц резко возросла доля мужчин. Что произошло?

Оказалось, что больших успехов в страховании жизни добились агенты, работавшие на металлургическом комбинате, на котором, в основном, работают мужчины. Было принято решение активизировать работу по продаже полисов на ткацких фабриках и, в следующем году, проблема была решена. Однако, еще через год, несмотря на контроль работы агентов и выплату более высокого комиссионного вознаграждения за страхование женщин, чем за страхование мужчин, абсолютное большинство застрахованных лиц оказались мужчинами.

Изменилась тарифная стратегия ее конкурента - страховой компании Бета, тарифы которой стали зависеть не только от возраста, но и от пола застрахованного лица. Выше мы видели, что годовые вероятности смерти мужчин в несколько раз выше годовых вероятностей смерти женщин того же возраста; это же соотношение будет иметь место и для страховых тарифов, Пусть например, для 40 летних застрахованных лиц тарифы компании Бета равны 0.3% для женщин и 0.9% для мужчин, а тариф компании Альфа равен 0.6%. Пока обе компании страховали мужчин и женщин поровну, их финансовые результаты были одинаковыми. Однако легко заметить, что мужчинам теперь выгоднее страховаться в компании Альфа, а женщинам - в компании Бета. В результате, в компании Альфа страхуются в основном мужчины, и она несет серьезные убытки.

Этот эффект называется антиселекцией, т.е. селекцией против страховой компании. Правильная классификация рисков позволяет страховой компании избежать риска антиселекции, возникающего вследствие действий конкурентов.

Отметим также, что компания Бета, первой внедрившая более точную классификацию рисков - разделение тарифов на мужские и женские - могла получить высокую прибыль, взимая с женщин не 0.3%, а, скажем, 0.5%.

Женщинам все равно было бы выгоднее страховаться в Бете, а не Альфе.

Почему же в одних случаях, таких как страхование жизни заемщиков кредитов, использование единого тарифа возможно, а в других нет? Главным условием применимости единых тарифов и упрощенной системы страхования является отсутствие антиселекции и, в первую очередь, антиселекции, возникающей вследствие более точной классификации рисков конкурентами. В указанном выше примере страхования жизни заемщиков кредитов является дополнением к выдаче кредитов. Кредитная организация заинтересована в упрощении администрирования страхования; она может не допустить, если ей не помешает законодательство страны, предотвратить конкуренцию на основе более подробной классификации рисков. В мировой практике страхование жизни заемщиков кредитов, как правило, является групповым страхованием, в котором страхователем является сама кредитная организация.

В некоторых случаях классификация рисков может быть ограничена законодательно. В частности, во многих странах мира отличие пенсионных тарифов для мужчин и женщин запрещено как дискриминационное.

Нормативные ограничения классификации рисков приводят к проблеме типа 1, но исключают антиселекцию, связанную с действиями конкурентов.

Более точная классификация рисков, как правило, требует дополнительных расходов, которые могут не окупиться. Потребность в делении групп риска на более однородные подгруппы в значительной мере определяется рынком; более точная классификация рисков необходима только в том случае, если она приносит конкурентные преимущества или лишает конкурентных преимуществ другие страховые компании. Типичным примером ситуации, когда слишком подробная классификация рисков нецелесообразна, является групповое страхование.

Выше была рассмотрена проблема классификации риска на примере риска смерти. Аналогичные проблемы имеют место и при рассмотрении рисков болезни и несчастного случая.

4.

Анализ рисков

Риск, которому подвергается предприятие, - это вероятная угроза разорения или несения таких финансовых потерь, которые могут остановить все дело. Поскольку вероятность неудачи присутствует всегда, встает вопрос о методах снижения риска. Для ответа на этот вопрос необходимо количественно определить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска.

При анализе риска обычно используются допущения, предложенные известным американским экспертом Б. Берлимером: • потери от риска независимы друг от друга;

• потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому, за исключением форс-мажорных обстоятельств;

• максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.

Анализ рисков можно подразделить на два дополняющих друг друга вида: качественный и количественный.

Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды. Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются различные методы. В настоящее время наиболее распространенными являются: • статистический метод;

• анализ целесообразности затрат;

• метод экспертных оценок;

• аналитические методы;

• метод аналогий;

•анализ финансовой устойчивости предприятия и оценка его платежеспособности.

4.1 Методы количественного анализа риска

Статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установления величины риска. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Например, вероятность успешного продвижения нового товара на рынке в течение года составляет - 3/4 а неуспех - 1/4. Величина, или степень, риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и колеблемостью (изменчивостью) возможного результата.

Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью ситуации, оно выражается в виде средневзвешенной величины всех возможных результатов [Е (х)], где вероятность каждого результата (А) используется в качестве частоты или веса соответствующего значения (х). В общем виде это можно записать так: Е (х) =А1х1 А2х2 … Anxn.

Допустим, что при продвижении нового товара мероприятие. А из 200 случаев давало прибыль 20,0 тыс. руб. с каждой единицы товара в 90 случаях (вероятность 90: 200 = 0,45), прибыль 25,0 тыс. руб. в 60 случаях (вероятность 60: 200 = 0,30) и прибыль 30.0 тыс. руб. в 50 случаях (вероятность 50: 200 = 0,25

Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на дожитие; страхование на случай смерти; страхование жизни рисковое (например, на случай смерти и утраты трудоспособности).

Большинство видов страхования жизни носят долгосрочный характер, что позволяет страховщикам аккумулировать значительные финансовые ресурсы, получая при этом дополнительный доход от инвестирования резерва страховых взносов.

Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования.

Как и по другим видам личного страхования, страхование жизни, его условие, тарифные ставки и страховые суммы определяются соглашением сторон в договоре страхования.

Риск, которому подвергается предприятие, - это вероятная угроза разорения или несения таких финансовых потерь, которые могут остановить все дело. Поскольку вероятность неудачи присутствует всегда, встает вопрос о методах снижения риска. Для ответа на этот вопрос необходимо количественно определить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска.

1. Баланова Т.А., Алехина Е.С. Сборник задач по страхованию: Учебное пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 80 с. 2-экз.

2. Балонова Т.Х., Алехина Е.С. Сборник задач по страхованию: Учеб. пособ. - М.: ТК Велби, Проспект, 2008. - 80 с.

3. Брагинский М.И. Комментарий части II ГК РФ для предпринимателей. М.: Фонд «Правовая культура», 2005 - 479 с.

4. Буглай В.Б., Ливенцев Н.Н., Международные экономические отношения. М., Финансы, 2003 - 238 с.

5. Вельяминов Г.М. Международное экономическое право и процесс. М.: Волтерс Клувер, 2004 - 440 с.

6. Витрянский В.В. «Договорное право» М.: ИНФРА-М, 2003 - 640 с.

7. Гвозденко А.А. Основы страхование: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 320 с.

8. Гражданское право / под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. В 3 тт. Т.2. М.: Проспект, 2004 - 848 с.

9. Гражданское право /под ред. Е.А. Суханова. М.: Волтерс Клувер, 2004 - 734 с.

10. Егиазаров В.А. Транспортное право. М.: Транспорт, 2002 - 596 с.

11. Егиазаров В.А. Транспортные договоры и их правовое регулирование. // Право и экономика, 2004, №8, с. 33 - 39.

12. Егоров К.Ф. Ответственность морского перевозчика за груз по английскому праву. ? М., 1961 - 196 с.

13. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 462 с.

Размещено на .ru