Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика. Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк, оценка его достаточности. Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка.
Аннотация к работе
1. Теоретические основы формирования банковских ресурсов 1.1 Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика 1.2 Порядок формирования собственного капитала коммерческого банка. Оценка достаточности банковского капитала 1.3 Привлеченные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка 2. Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк 2.1 Анализ собственных средств банка ОАО Сбербанк 2.2 Анализ привлеченных средств банка ОАО Сбербанк 3. Проблемы и рекомендации формирования ресурсной базы коммерческого банка 3.1 Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка 3.2 Основные рекомендации по совершенствованию формирования ресурсов ОАО Сбербанк Заключение Список использованных источников Приложения Введение Для обеспечения своей деятельности коммерческие банки должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от объема которых зависят масштабы их деятельности. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов, выпуска собственных долговых обязательств (облигаций), а также путем заимствования у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ. Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Так же использованы законодательные и нормативные акты Центрального банка РФ. 1. По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства. Основной источник ресурсов коммерческого банка - привлеченные средства (70-80% всех банковских ресурсов). В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом: по режиму функционирования счетов - банки с большим удельным весом счетов до востребования и срочных вкладов; по характеру клиентов - банки с преобладанием вкладов частных лиц и большим удельным весом кредитов, полученных от других банков [17]. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня [33]. В соответствии с Положением №215 Банка России О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков [3]. В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются: уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций; уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией); эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества; эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль; часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия. Источниками дополнительного капитала банка являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; субординированные кредиты; привилегированные акции с кумуятивным элементом. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России. Такие банки не могут: проводить банковские операции за пределами РФ (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц); осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов; открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом; принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25 % капитала этих кредитных организаций; Наряду с абсолютным значением размера банковского капитала (а также уставного капитала) ЦБ вводит относительные нормативы, в соответствии с которыми устанавливается зависимость между размером собственных средств и объемами различных видов банковских операций. Величина банковского капитала существенно влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества. Cобственные средства (капитал) банка определяются следующим образом: Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом следующих показателей: величины резерва н