Анализ баланса и деятельности Прио-Внешторгбанка, основных источников его финансовых ресурсов. Анализ структуры активов по группам. Оценка ликвидности баланса. Обзор размещения финансовых ресурсов. Структура и динамика доходов, финансовый результат.
Аннотация к работе
Целью выполнения настоящего расчетного задания является закрепление теоретических знаний по дисциплине «Банковское дело», приобретение практических навыков самостоятельного проведения анализа деятельности коммерческого банка и оценки эффективности его работы, овладение приемами исследовательской деятельности. В ходе выполнения расчетного задания решаются следующие задачи: - изучение нормативных документов ЦБ РФ, регламентирующих размещение информации коммерческими банками в открытом доступе; Подробную информацию для выполнения расчетного задания можно получить на странице Банка России в сети Интернет (www.cbr.ru,-информация по кредитным организациям), где, в соответствии с письмом №165-Т от 21.12.2006 г. «О раскрытии информации кредитными организациями», Банк России с согласия каждого банка размещает следующую информацию о его деятельности: - данные отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» - в полном объеме по счетам второго порядка, включая обороты - ежемесячно (Указание ЦБ РФ №2332-У, с.На первом этапе, используя данные оборотной ведомости выполняется анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов (анализ пассивов) и их размещения (анализ активов), после чего, в заключении, дается оценка ликвидности баланса и финансового состояния банка (платежеспособности, надежности, финансовой устойчивости).Так, при преобразовании исходного баланса в аналитический баланс-нетто, остатки по счету 60401 (А) «Основные средства (кроме земли)» уменьшены на величину остатков по счету 60601 (П) «Амортизация основных средств», полученный результат отражен в активе баланса-нетто по счету 60401, а счет 60601 из пассива баланса исключен. Остатки по счету 60409 (А) «Недвижимость (кроме земли), временно неиспользуемая в основной деятельности, переданная в аренду» уменьшены на величину остатков по счету 60603 (П) «Амортизация недвижимости (кроме земли), временно неиспользуемой в основной деятельности, переданной в аренду», полученный результат отражен в активе баланса-нетто по счету 60409, а счет 60603 из пассива баланса исключен. Остатки по счету 60901 (А) «Нематериальные активы» уменьшены на величину остатков по счету 60903 (П) «Амортизация нематериальных активов», полученный результат отражен в активе баланса-нетто по счету 60901, а счет 60903 из пассива баланса исключен. Также сумма доходов (счет 706 П) уменьшена на величину расходов (счет 706 А), и в окончательном виде отражена в пассиве баланс-нетто на счете 706 с положительным знаком. 45415 Резервы на возможные потери кредитов и прочих средств, предоставленных физическим лицам - индивидуальным предпринимателям при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 61188 60209 62183 61209 61196 ПОСводная таблица по доходам и расходам ЗАО АПБ «Солидарность» представлена в электронном приложении (таблица ОПУ), где рассчитаны полученные доходы и произведенные расходы банка по кварталам, а также годовой результат. 17 можно сделать вывод о том, что значение показателя «Доходы от банковских операций и других сделок» за 4 квартал увеличилось на 64654 тыс. р. и составило 889934 тыс. р. Под воздействием различных факторов в целом значение показателя «Доходы» увеличилось на 198447 тыс. р. № 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 2 квартал 3 квартал 4 квартал 19 можно сделать вывод о том, что значение показателя «Расходы по банковским операциям и других сделок» за год увеличилось на 19986 тыс. р. и составило 1025832 тыс. р.Б.Операционные доходы (кроме доходов от участия в капитале других организаций) Сумма итогов по разделам 3 5 6 484038 432567 499814 557049 1973468 Б.Операционные расходы (кроме расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации) Сумма итогов по разделам 3 4 5 635557 576560 710688 671463 2594268Финансовый результат ( ), (-) -11209 0 -396 -578 -12183Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций Итого по разделу 4 (плюс) 0 0 0 0 0 Б.Чистые операционные доходы (кроме доходов от участия в капитале других организаций и расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации)-151519-586,1-143993-295,6-210874 759,36-114414-107,9-620800-406,2 Раздел 5.Чистые доходы от положительной переоценки ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов; чистые доходы от применения НВПИ 6795 26,3-5395-11,1-5584 20,11-7249-6,8-11433-7,5 Раздел 4.Доходы от участия в капитале других организаций 0 0,0 0 0,0 0 0,00 0 0,0 0 0,0 3.Размещенные средства под проценты (активы, приносящие процентные доходы), всего (ПА) (ПАН ПАК)/2 7942707,0 8268050,0 8586408,0 8393478,0 8297660,8Экономические (денежные) отношения, возникающие при банковском кредитовании, позволяют временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, которые аккумулируют кредитные организации, предоставлять юридическим и физическим лицам на условиях возвратности. Организация же и деятельность банковских и небанковских кредитных организаций регулируют
План
Содержание расчетного задания и последовательность выполнения отдельных его разделов представлены на рис .1.