Проведение анализа показателей производственно-экономической деятельности предприятия. Планирование объема реализации продукции. Расчет потребности предприятия в основных материалах технологического назначения. Планирование фонда заработной платы.
Аннотация к работе
Планирование на предприятии - это разработка и установление системы количественных и качественных показателей его производственно-экономического и социального развития, которые определяют темпы, тенденции развития, как в текущем, так и в плановом периоде. Тем самым планирование позволяет разрабатывать программы противодействия негативным факторам и использования благоприятных возможностей для предприятия, а также программы альтернативных стратегий в случае прогнозируемых рисков. Главными задачами при выполнении курсовой работы являются: 1) проведение анализа показателей производственно-экономической деятельности предприятия за предшествующий период, выявление «узких» мест и составление мероприятий по расшивке «узких» мест, по повышению эффективности производства и управления в плановом периоде; Корпуса завода расположены по общепринятому технологическому принципу: складское хозяйство, транспортное, раскройно-заготовительное производство, кузница, литейное производство, цех термической обработки и покрытий, механическая обработка, все виды сварки, включая ЭЛС, производство пневмовакуумных испытаний, корпуса общей сборки и вакуумных испытаний через контрольно-испытательные станции. Корпуса завода расположены по общепринятому технологическому принципу: складское хозяйство, транспортное, раскройно-заготовительное производство, кузница, литейное производство, цех термической обработки и покрытий, механическая обработка, все виды сварки, включая ЭЛС, производство пневмовакуумных испытаний, корпуса общей сборки и вакуумных испытаний через контрольно-испытательные станции.Перечень материалов и энергоносителей,необходимых для изготовления конкретных изделий Принятая единица измерения материальных ресурсов Потребность в материальных ресурсах по плану на год Расходы на принятую единицу измерения,не зависящие от предприятия,руб Расходы зависящие от предприятия, на принятую единицу,руб.*** Итого планово-заготовительная стоимость одной принятой единицы руб.(8 7) Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу руб.(9*3) оптовая цена ж/д тариф* наценка базы** итого Перечень материалов и энергоносителей,необходимых для изготовления конкретных изделий Принятая единица измерения материальных ресурсов Потребность в материальных ресурсах по плану на год Расходы на принятую единицу измерения, не зависящие от предприятия, руб Расходы зависящие от предприятия, на принятую единицу,руб.*** Итого планово-заготовительная стоимость одной принятой единицы руб.(8 7 Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу руб.(9*3) оптовая цена ж/д тариф* наценка базы** итого Перечень материалов и энергоносителей,необходимых для изготовления конкретных изделий Принятая единица измерения материальных ресурсов Потребность в материальных ресурсах по плану на год Расходы на принятую единицу измерения,не зависящие от предприятия,руб Расходы зависящие от предприятия, на принятую единицу,руб.*** Итого планово-заготовительная стоимость одной принятой единицы руб.(8 7 Всего планово-заготовительная стоимость на годовую программу руб.(9*3) оптовая цена ж/д тариф* наценка базы** итого * Железнодорожный тариф - 50% от оптовой цены ** Наценка базы - 40% от оптовой цены *** Расходы, зависящие от предприятия: на материалы - 5,7% от оптовой цены, на комплектующие изделия и запасные части 2,7% от оптовой цены Перечень материалов и направлений их использования Принятая расчетная единица измерения Годовая потребность в материалах по плану Расходы на принятую единицу измерения, не зависящие от предприятия, руб.В результате анализа показателей производственно-экономической деятельности предприятия за предшествующий период было выявлено, что ОАО «Дельта» имеет устойчивое финансовое положение. Предприятие работает над снижением себестоимости продукции, при этом используя материалы высокого качества, и отвечающие всем современным требованиям. В данной курсовой работе мы научились рассчитывать объем товарной и реализуемой продукции и их составляющие; определять потребность в материалах и заработной плате; составлять плановые калькуляции продукции, сметы косвенных расходов и сметы затрат на производство. Составление сводного плана позволило предложить мероприятия по снижению себестоимости продукции, за счет внедрения нового, высокотехнологичного оборудования, снижения трудоемкости и общепроизводственных расходов, а также, за счет снижение потребления электроэнергии.
План
2.1 План производства и реализации продукции на предстоящий год
Введение
Планирование на предприятии - это разработка и установление системы количественных и качественных показателей его производственно-экономического и социального развития, которые определяют темпы, тенденции развития, как в текущем, так и в плановом периоде.
Планирование является важной функцией управления производством. Поэтому, планирование производственной и коммерческой деятельности необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Эффективность деятельности предприятия, его положение на рынке зависит от применяемых управленческих технологий.
Планирование охватывает все бизнес-процессы на предприятии: - закупки.
- производство.
- сбыт.
На основе составленного плана производственно-экономическое и финансовой деятельности предприятия, принимаются оптимальные управленческие решения в условиях изменяющейся внешней среды и жесткой конкуренции.
Тем самым планирование позволяет разрабатывать программы противодействия негативным факторам и использования благоприятных возможностей для предприятия, а также программы альтернативных стратегий в случае прогнозируемых рисков.
При этом учитывается деятельность конкурентов, что дает возможность разрабатывать эффективные приемы противодействия, для того, чтобы добиться новых конкурентных преимуществ.
Многолетний зарубежный опты показывает, что игнорирование планирования, либо его некорректное осуществление приводит к неоправданным экономическим потерям.
Целью курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии» является закрепление на практике полученных теоретических знаний и освоение методики тактического планирования на примере конкретного машиностроительного предприятия.
Главными задачами при выполнении курсовой работы являются: 1) проведение анализа показателей производственно-экономической деятельности предприятия за предшествующий период, выявление «узких» мест и составление мероприятий по расшивке «узких» мест, по повышению эффективности производства и управления в плановом периоде;
2) применение процедуры тактического планирования текущей производственно-экономической, инвестиционной и финансовой деятельности на примере конкретного предприятия;
3) формирование системы оптимальных показателей на плановый период, исходя из намеченных путей повышения эффективности производства и управления;
4) составление Сводного плана на планируемый период, который обеспечивает более высокие показатели доходности и устойчивости финансового состояния предприятия по сравнению с отчетным периодом;
Объектом исследования является процесс осуществления планирования на предприятии.
Предметом исследования является экономико-производственная и финансовая деятельность предприятия нефтяного машиностроения - ОАО «Дельта», г. Красноярск.
1. Аналитическая записка к Сводному плану предприятия на примере ОАО «Дельта»
1.1 Краткая характеристика предприятия ОАО «Дельта»
Наименование субъекта: Открытое акционерное общество «Красноярский машиностроительный завод».
Местонахождение: 660123, Российская Федерация, Красноярский край, г. Красноярск, проспект имени газеты Красноярский рабочий, д.29Отраслевая принадлежность - ракетно-космическое машиностроение.
Открытое акционерное общество «Красноярский машиностроительный завод» основано в 1932г. ОАО «Дельта» является основным изготовителем в России баллистических ракет для подводных лодок, а также базового модуля разгонного блока для ракет-носителей «Зенит»,«Протон».
Корпуса завода расположены по общепринятому технологическому принципу: складское хозяйство, транспортное, раскройно-заготовительное производство, кузница, литейное производство, цех термической обработки и покрытий, механическая обработка, все виды сварки, включая ЭЛС, производство пневмовакуумных испытаний, корпуса общей сборки и вакуумных испытаний через контрольно-испытательные станции.
По состоянию на 31.12.2012г. единственным акционером ОАО «Дельта» является - ОАО «Государственный ракетный центр имени академика В.П. Макеева».
ОАО «Дельта» имеет собственную ТЭЦ, в состав которой входят: Котлы КВТК-100 производительностью теплофикационной воды 100 Гкал;
Паровые котлы мощностью 30 т/час перегретого пара (1т = 0,64 Гкал);
Насосы технической воды обеспечивают производительность 1000 т / час;
Агрегат получения дистиллированной воды 200 л/сутки.
Корпуса завода расположены по общепринятому технологическому принципу: складское хозяйство, транспортное, раскройно-заготовительное производство, кузница, литейное производство, цех термической обработки и покрытий, механическая обработка, все виды сварки, включая ЭЛС, производство пневмовакуумных испытаний, корпуса общей сборки и вакуумных испытаний через контрольно-испытательные станции.
На предприятии созданы все виды производства и технологий, необходимых для ракетно-космической продукции с высоким уровнем качества и надежности.
ОАО «Дельта» является основным изготовителем в России баллистических ракет для подводных лодок, а также базового модуля разгонного блока для ракет-носителей «Зенит», «Протон».
Основными конкурентами на российском рынке выступают: - ФГУП «Государственный космический научно-производственный центр имени М.В. Хруничева», г. Москва;
- ОАО «Март», г. Санкт - Петербург (производство антенно-фидерных установок);
- ОАО «Волгограднефтемаш», г. Волгоград (технологическое оборудование для нефтегазовой отрасли и ТЭК).
Из зарубежных конкурентов, выпускающих технологическое оборудование для получения монокристаллического и поликристаллического кремния: - «Ferro Fluidics Corporation», США;
- «Leybold Systems GMBH», Германия.
По техническим характеристикам оборудование, производимое данным предприятием, не уступает оборудованию этих компаний по цене, на 30-40% дешевле.
Приоритетным направлением является изготовление баллистических ракет для подводных лодок, а также базового модуля разгонного блока для ракет-носителей «Зенит»,«Протон».
1.2 Краткий отраслевой анализ на примере ОАО «Дельта»
В 2013 году планируется увеличить выпуск продукции на 30%.
Продукция будет реализована за счет заключенных и ожидаемых контрактов госзаказов.
Таблица 1 - Анализ структуры производства и реализации продукции
ОАО «Дельта»
Показатели Анализируемый период, тыс.руб. Удельный вес, %
В том числе: Специальная продукция 100 820 167 989 68,09 65,75
Космическая техника 6 749 13 097 4,56 5,13
Гражданская продукция 20 246 37 195 13,67 14,56
АПК 2 965 5 064 2 1,98
Нефтехимия и ТЭК 3 170 6 985 2,14 2,74
Мед. техника 1 380 2 357 0,93 0,92
Энергоресурсы 4 704 8 731 3,18 3,42
ТПА и ростовые установки 4 806 8 033 3,25 3,14
По заявкам потребителей 3 221 6 025 2,18 2,36
Итого 148061 255476 100 100
Как показал анализ структуры производства и реализации продукции ОАО «Дельта» на начало 2012-го года наибольший удельный вес составляла специальная продукция (68,09%), а наименьший удельный вес - медицинская техника (0,93%). На конец 2012-го года наибольший удельный вес составляла специальная продукция (65,75%), а наименьший удельный вес - медицинская техника (0,92%). Таким образом, в структуре производства и реализации продукции ОАО «Дельта» преобладает специальная продукция.
Таблица 2 - Анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности ОАО «Дельта»
Показатели Ед. измерения Анализируемый период Изменение Прирост, %
2011 г 2012 г
Выручка от реализации продукции тыс. руб. 127815 218281 90466 70,78
Себестоимость реализованной продукции тыс. руб. 122203 206026 83823 68,59
Среднесписочная численность персонала, всего: чел. 6 222 6 356 134 2,15 в т.ч. производственные рабочие чел. 1 230 1 249 19 1,54
ФОТ, всего тыс. руб. 56 063,8 74 320,2 18256,4 32,56
Среднемесячная заработная плата одного рабочего руб. 10 464,1 14 074,4 3610,3 34,5
Основные средства тыс. руб. 33 548 40 280,5 6732,5 20,06
Инвестированный капитал тыс. руб. 65881 98263 32382 49,15
Оборотный капитал тыс. руб. 15340 49053 33713 219,77
Валовая прибыль тыс. руб. 5612 12255 6643 118,37
Прибыль до налогообложения тыс. руб. 2596 2287 -309 -11,9
Чистая прибыль тыс. руб. 2303 2070 -233 -10,12
Рентабельность активов предприятия % 1,7 1,5 -0,2 -11,76
Рентабельность собственного капитала % 3,83 3,7 -0,13 -3,39
Анализ основных экономических показателей хозяйственной деятельности ОАО «Дельта» в 2011-2012 годах показал: Величина выручки от реализации продукции увеличилась на 90466 тыс. руб. (70,78%);
Общий объем основных средств возрос на 6732,5 тыс. руб. (20,06%);
Величина инвестированного капитала увеличилась на 32382 тыс. руб. (49,15%);
Величина оборотного капитала возросла на 33713 тыс. руб. (219,77%);
Объем валовой прибыли увеличился на 6643 тыс. руб. (118,37%);
Величина чистой прибыли сократилась на 233 тыс. руб. (10,12%);
Рентабельность собственного капитала предприятия уменьшилась на 0,13% (3,39%) за счет увеличения собственного капитала и сокращения чистой прибыли предприятия.
Таким образом, состояние хозяйственной деятельности ОАО «Дельта» в 2011-2012 годах признается удовлетворительным, т. к. отмечается общая тенденция улучшения данной группы показателей.
2. Планирование объема реализации продукции
Вывод
В результате анализа показателей производственно-экономической деятельности предприятия за предшествующий период было выявлено, что ОАО «Дельта» имеет устойчивое финансовое положение.
Производственная программа предприятия формируется, исходя из госзаказов, и реализуется в полном объеме, что обеспечивает предприятию стабильную положительную прибыль.
Одной из главных проблем предприятия является потребность в высококвалифицированных кадрах - основных рабочих и специалистах. Ввиду низкой заработной платы, возникает трудность в привлечении новых сотрудников на предприятие.
Предприятие работает над снижением себестоимости продукции, при этом используя материалы высокого качества, и отвечающие всем современным требованиям.
В данной курсовой работе мы научились рассчитывать объем товарной и реализуемой продукции и их составляющие; определять потребность в материалах и заработной плате; составлять плановые калькуляции продукции, сметы косвенных расходов и сметы затрат на производство.
Составление сводного плана позволило предложить мероприятия по снижению себестоимости продукции, за счет внедрения нового, высокотехнологичного оборудования, снижения трудоемкости и общепроизводственных расходов, а также, за счет снижение потребления электроэнергии. При этом производственная программа увеличится на 30 %. Основной упор сделан на выпуск пробковых кранов, так как на данный вид продукции наблюдается наибольший спрос.
Снижение себестоимости продукции вызывает рост прибыли. Увеличение прибыли, в свою очередь, поспособствует увеличению налога на прибыль, но увеличит вложения в фонды потребления и фонды накопления, что позволит в будущем, выделять собственные средства на модернизацию производства и стимулирование, поощрение работников.
ОАО «Дельта» планирует в 2014 году выпустить продукции оборонного и гражданского назначения на 3,5 миллиардов рублей, произвести химического и нефтехимического оборудования на 100 млн. рублей, топливно-энергетического оборудования на 150 млн., криогенной продукции на 77 млн. Компания планирует участвовать в реализации программы развития в РФ цифрового телевидения. Для этой отрасли завод сделает оборудования на 100 млн.
ОАО «Дельта» намерено в 2015 году закончить работы по созданию нового маршевого ракетного двигателя, а также развивать технологии получения кремния.
Список литературы
Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: метод. указ. / Е. В. Бочарова, Е. В. Кашина, Л. А. Шалгинова ; Сиб. федерал. ун-т. - Красноярск : ИПК СФУ, 2010. - 16 с. - Библиогр.: с. 14-15.;
Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие / В.А. Горемыкин. - М.: Юрайт, 2012. - 704 с.
Елисеева, Т.П. Экономический анализ хозяйственной деятельности / Т.П. Елисеева. - Минск: Соврем. шк., 2008. - 944 с.
Ермолович, Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / Л.Л. Ермолович. - Минск: Соврем. шк., 2009. - 736 с.
Жудко М.К. Экономика предприятия: учеб. пособие / М.К. Жудко. - Минск: БГЭУ, 2009. - 367 с.
Золотогоров В.Г. Организация производства и управление предприятием: учеб. пособие / В.Г. Золотогоров. - Мн.: Книжный дом, 2008. - 448 с.
Иванов И.Н. Организация производства на промышленных предприятиях: учебник / И.Н. Иванов. - М.: Инфра-М, 2007. - 352 с.
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб. пособие /А.И. Ильин. - М.: Новое знание, 2011. - 672 с.
Канафодская, Л.И. Планирования основных показателей работы предприятия: метод.указ. По курсовой работе для студентов всех специальностей и форм обучения / Л.И. Канафодская, Т.П.Лихачева; Красноярск: ИПЦ КГТУ, 2009. - 51 с.;
Колчинский Ю.А. / Изготовление и монтаж технологических трубопроводов из неметаллических материалов. - М.: Стройиздат, 2009. - 160 с.
Методические рекомендации по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции, товаров (работ, услуг) в промышленных организациях. Утверждены приказом Минпрома от 01.04.2008 г. № 250
Одинцова Л.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Л.А. Одинцова. - М.: Академия, 2012. - 272 с.
Организация и планирование машиностроительного производства (производственный менеджмент): учебник для вузов / Ю.В. Скворцов, Л.А. Некрасов, В.В. Степанов; под ред. Ю.В. Скворцова, Л.А. Некрасова, - М.: Высшая Школа, 2010. - 470 с.
Организация производства и менеджмент: учебник для студентов вузов / В. Г. Самойлович. - М. : Академия, 2008. - 336 с. - (Высшее профессиональное образование). - Библиогр.: с. 329-331. - 3000 экз. - ISBN 978-5-7695-4206-0;
Экономика предприятия и предпринимательской деятельности: учебник для студентов вузов / П. В. Журавлев, С. А. Банников, Г. М. Черкашин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Экзамен, 2008. - 542 с. - Библиогр.: с. 540-542. - 3000 экз. - ISBN 978-5-377-00961-0;
Экономика предприятий (организаций): учебник для студентов вузов / О. К. Филатов, Т. Ф. Рябова, Е. В. Минаева. - 4-е изд. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 510 с. - Библиогр.: с. 500-505. - 2000 экз. - ISBN 978-5-279-03301-0.