Анализ пассивных операций ОАО "Белагропромбанк" - Курсовая работа

Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.Посредством пассивных операций формируется ресурсная база банков. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом они достаточно разнообразны и могут осуществляться в различных формах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов (депозитов) [26, c. Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности.К первой группе относятся операции по формированию и изменению собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. Операции по формированию и изменению собственного капитала банка различаются в зависимости от источника, который пополняет собственный капитал банка. В состав собственного капитала банка входят уставный фонд, резервный фонд, фонд развития и другие фонды. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования. Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. За 2012 год капитал банка увеличился на 1 156 634,50 млн. руб (на 13,89%) и составил 9 478 810,6 млн. руб. на 01.01.2013, при этом его удельный вес в структуре обязательств снизился на 0,7% и составил 16,2%. Основу собственного капитала банка составляет уставный фонд банка. По состоянию на 01.10.2013 уставный фонд ОАО «Белагропромбанк» составил 6603635,0 млн.руб. Удельный вес резервного фонда по состоянию на 01.01.2013г. составил 5,09% против 3,48% по состоянию на 01.10.2013 года .Стабильный темп прироста резервного фонда положительно характеризует деятельность банка, что особенно важно в период кризиса.Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование. Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле (2): (2) где Т - срок хранения депозитов; Средний срок хранения депозитов за год, дней Число оборотов, которые совершают депозиты Из данных таблицы видно, что средний срок хранения денежных средств на счетах до востребования за 2011 год составили 20,1 дней, средний срок хранения денежных средств на срочных вкладах - 307,8 дней.Вклады, которые белорусские банки предоставляют своим клиентам, делятся на 3 основные группы: · до востребования, · краткосрочные (на срок до 1 года), · долгосрочные (на срок свыше 1 года). В настоящее время доходность по рублевым вкладам превышает доходность по депозитам в инвалюте в 4,5-5 раза. В структуре рублевых вкладов населения наибольшей популярностью пользуются депозиты на срок до 1 до 3 месяцев. В ноябре 2013 средняя процентная ставка

Содержание капитал банк депозит

Введение

1. Теоретические основы проведения пассивных операций банка

1.1 Экономическая сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности

1.2 Виды и классификация пассивных операций банка

1.3 Формирование ресурсов банка депозитного и недепозитного характера

2. Анализ пассивных операций ОАО «Белагропромбанк»

2.1 Анализ собственного капитала банка

2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Белагропромбанк»

2.3 Оценка эффективности пассивных операций банка

3. Проблемы формирования пассивов банка

3.1 Состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь

3.2 Перспективные направления развития депозитной политики банков Республики Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Приложение А Приложение Б

Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. С первых дней существования банков данная задача являлся первостепенной.

Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективного и правильного управления которыми зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка. Но часть населения страны предпочитает хранить свои сбережения дома, главной причиной этого является недоверие к банковской системе в целом.

Исходя из вышеизложенного, целью написания курсовой работы является выявление особенностей проведения пассивных операций, разработка организационных аспектов осуществления анализа пассивных операций в банках. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи: ? раскрыть сущность пассивных операций банка и определить их роль и место в обеспечении эффективного функционирования банка;

? провести анализ пассивов банка в филиале «Белагропромбанк» - Витебское областное управление и оценить ее эффективность;

? определить основные направления совершенствования анализа пассивов банка в современных условиях хозяйствования;