Пассивные операции коммерческого банка как объект анализа. Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков Украины. Анализ их структуры и динамики, пути усовершенствования. Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики.
Аннотация к работе
пассивный банк коммерческий Коммерческие банки выполняют важную функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращение их в реальный капитал, осуществляя кредитные, инвестиционные и другие операции, обеспечивая, таким образом, потребности экономики в дополнительных ресурсах. Финансовая устойчивость и эффективность коммерческих банков в значительной мере зависят от качества, стабильности их ресурсной базы. Пассивные операции исторически играли первичную и решающую роль в отношении активных операций, поскольку необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность банковских средств, приведенных в пассиве баланса. В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качества управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Поэтому особое значение приобретает анализ пассивов банка, целью которого является предоставление информации о текущем состоянии банковских ресурсов (количественная и качественная оценка структуры собственных и привлеченных средств), которая составляет основы при принятии решений об оптимизации их структуры. Однако значительное количество вопросов по совершенствованию анализа привлеченных ресурсов до сих пор остаются недостаточно исследованными и требуют более глубокого теоретического и методического исследования. В связи с поставленной целью в работе решаются следующие задачи: - Для достижения данной цели в работе решаются следующие задачи: - рассмотреть основные виды банковских ресурсов, изучить их характеристику; - рассмотреть механизм формирования банковских ресурсов, сущность пассивных операций коммерческого банка, - рассмотреть характеристику, роль и необходимость проведения операций по привлечению банковских ресурсов и разработки ресурсной политики; - изучить методологию анализа пассивных операций коммерческого банка и организации продуктовой политики; - провести анализ пассивных операций в ПАО «ЧБРР» и их эффективности; - предложить пути совершенствования анализа пассивных операций коммерческого банка. Информационным источником проведения аналитической работы являются материалы о деятельности ПАО «ЧБРР» за 2009-2011 гг. Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области банковского дела, экономического анализа, теории организации управления; законодательные и нормативные документы Украины, официальные данные НБУ, других органов государственного и регионального управления; аналитическая информация научно-исследовательских учреждений; монографические исследования и научные публикации . 1. Аккумулируя денежные накопления, доходы и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, т.е. денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Коробова Г.Г дает следующее определение: Ресурсы коммерческого байка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций [7, с.106]. К ресурсам прямого прогнозирования относят фонды банка и нераспределенную прибыль. Банковские ресурсы состоят из собственных и привлеченных средств. У коммерческих банков собственный капитал служит, прежде всего, для защиты интересов вкладчиков (защитная функция капитала). Посредством эмиссии учредительных ценных бумаг коммерческого банка создается собственный капитал банка, выпуск банками ценных бумаг собственного долга, получение межбанковских кредитов, депозитные операции формируют привлеченные и заемные ним средства [11]. Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода. Среди привлеченных ресурсов используются традиционные для коммерческих банков Украины виды ресурсов: - средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета (среди которых важное значение приобретают средства, привлеченные на срочные депозиты); - средства населения во вкладах; - бюджетные средства, которые предоставлены средствами местных бюджетов; - средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кредитных товариществ, ломбардов, касс взаимопомощи. Более детальная классификация банковских ресурсов по различным признакам представлена в Приложение А, Классификация по источникам формирования приведена в Приложении Б [28, с.31,32]. Анализируя данные, представленные НБУ относительно структуры и динамики основных статей пассивов коммерческих банков, которые действуют на территории Украины, можно сделать следующие выводы: во-первых, наблюдается ежегодное увеличение объема ресурсов банков, так на 01.01