Изучение системы гарантий своевременного возврата банковских ссуд. Исследование финансового положения АО "Цеснабанк". Характеристика залоговых кредитов банка. Анализ рисков невозвратности кредита. Пути совершенствования обеспечения возвратности ссуд.
Аннотация к работе
Соответственно, создание системы своевременного обеспечения возврата банковских ссуд в настоящее время играет для банка важную роль в связи с развитием предприятий различных форм собственности. Кредитоспособность этих организаций сложно оценить, поэтому наиболее важным критерием установления кредитных отношений с ними является использование дополнительных форм обеспечения возвратности ссуд. Формой обеспечения возвратности кредита следует называть конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Формы обеспечения возврата банковских ссуд дают гарантию кредитору на сохранность и мобильность его ссудного фонда. В банковской сфере источниками погашения кредита могут выступать выручка от реализации продукции, а также имущество, которым владеет заемщик.По состоянию на 31 декабря 2014 года кредиты, выданные клиентам, составили 1,060,248,934 тысячи тенге, которые включают в себя: Таблица 2 Кредиты, выданные клиентам, тыс. тенге. За отчетный период 2014 года всего кредитов, выданных корпоративным клиентам, составило 949,1 млрд. тенге, это больше, чем в 2013 году на 367,2 млрд. тенге. Всего кредитов, выданных розничным клиентам в 2014 году, увеличились по сравнению с предыдущим годом на 40,2 млрд. тенге или на 33,3% и на конец отчетного периода составили 160,7 млрд. тенге. В 2013 году кредитов на покупку автомобилей было выдано на сумму 42,3 млрд. тенге, в 2014 году данный показатель, увеличившись на 40,0 млрд. тенге составил 82,3 млрд. тенге. Ипотечные кредиты за отчетный период 2014 года уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 2,1 млрд. тенге и составили 45,6 млрд. тенге, тогда как в 2013 году данный показатель составлял 47,7 млрд. тенге.На 31 декабря 2014 года собственный капитал Банка составил 99,2 млрд. тенге, что на 44,4% или на 30,5 млрд. тенге выше уровня 2013 года. В 2013 году итог собственного капитала увеличился по сравнению с 2012 годом на 20,4 млрд. тенге и составил 68,7 млрд. тенге. В связи с пополнением уставного капитала банка на 6,3 млрд. тенге увеличился оплаченный акционерный капитал. С ростом собственного капитала банка увеличивается рост объемов выдаваемых займов. Кредиты в данной статье уменьшились за год на 2 134 630 тыс. тенге и составили 45 615 991 тыс. тенге, тогда как в предыдущем году данный показатель составлял 47 750 621 тыс. тенге.Мы считаем что, эффективность использования форм и методов обеспечения возвратности банковских ссуд, значительно возрастает, при его нормализации и оптимизации, которая на нынешний день находит свое отражение, в создании необходимых благоприятных условий, для снижения кредитных рисков, с помощью внедрения системы скоринга, пересмотрения и дополнения к актам нормативно-правовой базы. Такие условия необходимо внедрить и в сферу страховых услуг банков и иных финансовых институтов с целью расширения спектра кредитных услуг. Так как в данной ситуации играет роль коррупции среди самих сотрудников коммерческих банков, которые пользуясь случаем, помогают в получении банковской ссуды заемщикам, не попадающих под требования оформления кредита. Изменение графика платежа, взимание только процентных платежей, реструктуризация долга, уменьшение суммы ежемесячных платежей, увеличение срока кредита все это поможет усовершенствовать систему возвратности платежа. Когда у заемщика возникают финансовые трудности, у него нет источников, погашать основной долг по кредиту, проценты и штрафы, изза чего кредит погашается посредством реализации залога, т.е. продажи ценных бумаг.В результате изучения работы стоит отметить, что под формой обеспечения возвратности кредита, следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Также можно сказать, что обеспечение возвратности кредитов может осуществляться гарантией, поручительством, залогом, неустойкой и другими способами, которые предусмотрены законодательством Республики Казахстан или договором. Такое управление кредитным риском должно быть, в первую очередь, направлено на снижение действий факторов кредитного риска, и с другой стороны, управление должно быть направлено на поиск способов и методов для избежания убытков от потери кредита, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком. Анализ финансовой отчетности банка показал, что банк является одним из крупнейших банков страны, устойчивым и надежным, о чем свидетельствуют рейтинги банка. Так, оплаченный акционерный капитал Банка на 2013 год составил 38,6 млрд. тенге и увеличился в связи с пополнением уставного капитала Банка на 6,3 млрд. тенге.
План
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Обзор литературы
2. Методология исследования
3. Анализ обеспечения возвратности банковских ссуд на примере АО «Цеснабанк»
3.1 Краткая характеристика банка. Анализ залоговых кредитов АО «Цеснабанк»
3.2 Анализ отчета о финансовом положении АО «Цеснабанк»
3.3 Интерпретация полученных данных
4. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ ССУД
Заключение
Список использованных источников
Вывод
В результате изучения работы стоит отметить, что под формой обеспечения возвратности кредита, следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Также можно сказать, что обеспечение возвратности кредитов может осуществляться гарантией, поручительством, залогом, неустойкой и другими способами, которые предусмотрены законодательством Республики Казахстан или договором.
Перспективу развития их в республике необходимо связывать с оценкой риска, которая содержит каждая из них. Избежание высокого кредитного риска возможно при налаженной системе управления рисками. Такое управление кредитным риском должно быть, в первую очередь, направлено на снижение действий факторов кредитного риска, и с другой стороны, управление должно быть направлено на поиск способов и методов для избежания убытков от потери кредита, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком. Уменьшение действий факторов кредитного риска достигается путем усовершенствования организационной структуры коммерческого банка задействованных в кредитном процессе, усовершенствовании внутренней технологии принятия решения о выдачи кредита. Управление кредитным риском, является составной частью всего процесса кредитования.
АО «Цеснабанк» выдает кредиты под залог в виде ипотечного кредитования и автокредитования. Проведенный анализ показал, что кредиты, выданные на покупку автомобилей, за год увеличились в 2 раза. Отклонение составило 40 002 080 тыс. тенге, а в процентном содержании 194,56%. Повышая качество кредитного портфеля, банк, таким образом, повышает его возвратность и снижает риск неплатежеспособности заемщиков. Качество кредитного портфеля АО «Цеснабанк» является одним из лучших в банковском секторе Казахстана. Доля кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней на 01.01.2015 г. составила всего 3,39%.
Анализ финансовой отчетности банка показал, что банк является одним из крупнейших банков страны, устойчивым и надежным, о чем свидетельствуют рейтинги банка. Банк оперирует достаточным уровнем капитала, о чем говорит уровень коэффициента достаточности капитала, что является гарантом его надежности.
На конец отчетного 2014 года собственный капитал Банка составил 99,2 млрд. тенге, что на 44,4% или на 30,5 млрд. тенге выше уровня 2013 года. Рост был обеспечен увеличением акционерного капитала. Так, оплаченный акционерный капитал Банка на 2013 год составил 38,6 млрд. тенге и увеличился в связи с пополнением уставного капитала Банка на 6,3 млрд. тенге. Динамический резерв, сформированный за счет чистой прибыли за 2014 и год, составил 16,6 млрд. тенге. Таким образом, на конец года в структуре собственного капитала банка 56% приходится на акционерный капитал и 24% на динамический резерв. В связи с пополнением уставного капитала банка на 6,3 млрд. тенге увеличился оплаченный акционерный капитал. С ростом собственного капитала банка увеличивается рост объемов выдаваемых займов.
АО «Цеснабанк» продемонстрировало стабильность развития, укрепив позиции в банковском секторе Казахстана. В сложный для банковского сектора период Цеснабанк оказался одним из самых надежных за счет низкого объема внешней задолженности, вхождения в состав крупной финансово-производственной компании, а также диверсифицированного кредитного портфеля, который продемонстрировал устойчивость к стрессу.
Опираясь на проведенный анализ можно заметить стабильную динамику роста активов банка. Увеличение активов произошло за счет увеличения всех статей баланса. В большей степени за счет денежных средств и их эквивалентов, счетов и депозитов в банке, а также за счет статьи основные средства и нематериальные активы. В заключении можно отметить тенденцию роста показателей деятельности банка. Увеличение капитала, динамика роста активов банка, его прибыли. Из этого можно сделать вывод, что банк находится в стабильном положении и имеет тенденцию к перспективному будущему.
Список литературы
1.Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»
2.Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан»
3.Хамитов Н.Н. Банковское дело: Курс лекций. - Алматы: Экономика, 2005. - 216 с.