Трактовка понятий ликвидность и платежеспособность в современной экономической литературе. Краткая финансово-экономическая характеристика ОАО Белинвестбанк. Направления совершенствования эффективности управления ликвидностью коммерческого банка.
Аннотация к работе
1. Теоретические основы управления ликвидностью банка 1.1 Понятие и сущность ликвидности банка 1.2 Принципы и методы управления ликвидностью банка 1.3 Роль Национального банка в обеспечении ликвидности 1.4 Нормативные показатели ликвидности и методика их расчета 1.5 Ликвидность банковской системы Республики Беларусь 2. Анализ и оценка ликвидности ОАО Белинвестбанк 2.1 Краткая финансово-экономическая характеристика ОАО Белинвестбанк 2.2 Оценка ликвидности ОАО Белинвестбанк 2.3 Оценка эффективности управления ликвидностью ОАО Белинвестбанк 3. Коммерческий банк, проводя операции, должен постоянно лавировать между двумя противоречивыми целями - ликвидностью и прибыльностью. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Ликвидность является условием финансовой устойчивости банка, а значит, и его конкурентоспособности на рынке банковских услуг. Применяя различные методы управления ликвидностью, кредитная организация стремится найти наиболее эффективное соотношение активов и пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не ставило под угрозу способности банка отвечать по своим обязательствам. Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением ликвидности как для банковской системы, так и для экономики в целом. Это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: - раскрыть содержание понятия ликвидность и платежеспособность; - изучить факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка; - раскрыть содержание основных методов управления ликвидностью; - оценить состояние ликвидности Дирекции ОАО Белинвестбанк по Гомельской области; - выявить перспективные направления в управлении ликвидностью; Объектом исследования является ликвидность коммерческих банков. Выбранной теме исследования посвящено значительное количество научных работ отечественных, российских и зарубежных экономистов таких, как Лаврушина О.И, Кравцова Г.И, Гинзбург А.И, Батракова Л.Г, Грузицкий Д.Н, работы которых являются теоретической основой проведенного исследования. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков [1, c.157]. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. В современной литературе можно выделить следующие трактовки понятия ликвидность, которые отображены на рисунке 1.1 [1, c.157-159]. ликвидность платежеспособность коммерческий банк Рисунок 1.1 - Трактовки понятия ликвидность Понятия ликвидности и платежеспособности в современной экономической литературе часто не разграничиваются. В банковской практике иногда складывается ситуация, когда банки, оставаясь ликвидными, не могут выполнить обязательства перед клиентами по проведению платежей. Такая ситуация связана с краткосрочными разрывами в платежеспособности и еще раз доказывает, что понятия ликвидности и платежеспособности банков следует различать между собой. Если источником средств банка являются краткосрочные депозиты и межбанковские кредиты с относительно небольшим сроком погашения, то значительную часть средств банк вынужден держать в наличной форме. Обратная ситуация возникает с долгосрочными источниками средств - тогда банк имеет возможность осуществлять долгосрочные вложения (на рынке ценных бумаг, рынке недвижимости). Это проявляется в ситуации, когда банк, обладая достаточным уровнем ликвидных активов для поддержания мгновенной или текущей ликвидности, с течением времени в связи с превышением входящего потока обязательств над потоком трансформации вложений в ликвидные активы утрачивает способность отвечать по обязательствам. Положительный имидж банка дает ему преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Ликвидность баланса банка - соответствие совокупности отдельных статей и разделов баланса банка, сгруппированных по видам и срокам. Рисунок 1.4 - Группы активов в зависимости от степени ликвидности К высоколиквидным активам относятся: - активы со 100%-ной ликвидностью: наличные денежные средства, средства, размещенные в Национальном банке, ценные бумаги Правительства и Национального банка в белорусских рублях и др. активы со 80%-ной ликвидностью, трансформация которых в сре