Сущность финансового анализа коммерческого банка. Структурно-логическая схема анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска банка "Финансы и Кредит". Политика управления кредитным риском и методами оценки кредитоспособности заемщика.
Аннотация к работе
1. Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска 1.1 Сущность финансового анализа коммерческого банка 1.2 Экономическая сущность, понятие и необходимость осуществления анализа кредитоспособности заемщика и методы оценки кредитного риска 1.3 Кредитный риск и его источники 1.4 Сравнительная характеристика методик оценки кредитного риска 1.5 Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков и оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка 2. Анализ кредитоспособности заемщика и оценка кредитного риска 2.1 Структурно-логическая схема анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска Банк Финансы и Кредит 2.2 Структурно-динамический анализ кредитного портфеля ОАО Банк Финансы и Кредит 2.3 Анализ кредитного риска портфеля ОАО Банк Финансы и Кредит 2.4 Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в ОАО Банк Финансы и Кредит 2.5 Методы оценки кредитоспособности заемщика используемые в ОАО Банк Финансы и Кредит 3. Политика управления кредитным риском и методами оценки кредитоспособности заемщика 3.1 Методы управления кредитным риском 3.2 Кредитная политика банка как основа управления кредитным риском 3.3 Пути совершенствования управления кредитным риском Заключение Список использованных источников Приложения Структура кредитного риска Общая схема анализа кредитоспособности и методов оценки кредитного риска Баланс ОАО Банк Финансы и Кредит Отчет о Финансовых результатах ОАО Банк Финансы и Кредит Анализ структуры актива Баланса Банка Финансы и Кредит Структура кредитного портфеля банка ОАО Банк Финансы и Кредит, за 2007, 2008 гг., анализ динамики. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи финансовых активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, поэтому, был и остается основным видом банковских рисков. Можно отметить работы таких отечественных и зарубежных авторов как: Братановича С., Валенцовой В.И., Валрравена К.Д., Ван Грюнинга Х, Витлинского В.В., Ивасенко А. Г, Кабушкина С.Н., Коробовой Г.Г., Курилина Б.И., Лаврушина О.И., Нестеренко Е.А., Севрук В.Т., Соколинской Н.Э., и многих других. Сделанный на основе оценки отдельных видов ссуд анализ качества кредитного портфеля дает руководству банка необходимый инструмент для разработки кредитной политики банка, управления активами, ликвидностью и платежеспособностью банка. Теоретические основы анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска 1.1 Сущность финансового анализа коммерческого банка Изучение явлений природы и общественной жизни невозможно без анализа. С одной стороны, коммерческим банкам необходимо самостоятельно проводить внутренний анализ своего финансового состояния для выявления скрытых резервов, а с другой стороны, - для внешней оценки со стороны акционеров, вкладчиков, органов контроля и др., поскольку банковские банкротства оказывают большие неблагоприятные воздействия на экономику в целом и банковскую систему в частности, чем банкротства предприятий. Не менее важным является и проведение анализа банковской деятельности на макро - и мезоуровне, без осуществления которого Центральному банку весьма затруднительно определять основные установки денежно-кредитной политики, изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности как банковской системы в целом, так и по отдельным регионам, контролировать выполнение банками установленных стандартов и нормативов [18, с.247]. Поэтому проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды, суть которого состоит в изучении и оценке уровня планируемых инвестиций в банковский сектор, доступа банка к существующим инструментам рефинансирования, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы, таких, как уровень номинальных и реальных процентных ставок, динамики валютного курса, кривых доходности различных финансовых инструментов. Анализу подлежат: - существующая сегментация рынка; - эффективность банковского бизнеса в целом; - характеристика ниши банка на рынке финансовых услуг; - возможности поиска клиентов; - конкурентная среда банка (сравнение качества и стоимости услуг с банками - конкурентами); - демографические аспекты рыночной среды; - опыт адаптации других коммерческих банков к рынку и его изменениям и др. Субъекты анализа (тот, кто может проводить анализ): а) коммерческие банки (отдельные банковские специалисты - экономисты, аналитики, соответствующие структурные подразделения); б) контрагенты и корреспонденты банка, включая НБУ; в) кредитные организации; г) государственные налоговые органы; д) аудиторские фирмы: е) местные и центральные органы власти; ж) реальные и потенциальные клиенты банка; з) прочие юридические и физические лица. Методы 2-го уровня, представляющие математические средства