Классификация банковских кредитов. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банков в Украине. Анализ кредитных операций и рисков по ним на примере банка Финансы и Кредит. Перспективами развития деятельности банка на кредитном рынке.
Аннотация к работе
Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д. Актуальность темы работы состоит в том, что кредитная операция является одной из главных банковских операций. Кредит как экономическая категория играет важную роль в рыночной экономике, являясь основным источником финансирования субъектов хозяйствования дополнительными денежными средствами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Кредитный риск может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка информацию о качестве кредитного портфеля для принятия решения о выдаче кредитов. Во-первых, успешное осуществление кредитных операций приводит к получению банками прибыли, способствующей повышению надежности и устойчивости кредитной организации. Рассмотреть особенности нормативно-правового регулирования кредитной деятельности банков в Украине. Объектом исследования является коммерческий банк АО Банк Финансы и Кредит. К числу основных экспертов в рамках рассматриваемой темы можно отнести значительное число отечественных и зарубежных специалистов в области организации кредитных операций банка: Алексеенко М. Д., Бланк И. А., Дмитриенко М. Г., Кочетков В. Н., Примостка Л. А., Ковбасюк М. Р., Барановкий А. И., Денисенко М. П. и другие. 1. Кредитные операции банка как основное направление формирования доходов 1.1 Экономическая сущность банковского кредитования В рыночной экономике кредитные отношения реализуются путем деятельности независимых конкурирующих между собой коммерческих кредитных учреждений, существование которых прямо зависит от кредитоспособности их клиентов. Под термином кредит понимаются средства, предоставляемые банком, которые предоставляются резидентами или нерезидентами в пользование юридическим или физическим лицам на определённый срок, для целевого использования под процент на условиях возвратности и платности (приложение А) [12, 14, 26, 27, 31]. Банки работают в основном на привлеченных средствах, следовательно, по отношению к вкладчикам выступают в качестве заемщиков. Банковское кредитование всегда выступает в денежной форме на любую сумму, на разные сроки и используются заемщиками на различные цели. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту. Рисунок 1.1 - Основные этапы механизма кредитования Второй этап процесса кредитования состоит в оценке кредитоспособности потенциального заемщика и оценке риска по кредиту. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цену кредита, прочие условия. По этому признаку в Украине выделяют следующие кредиты: - Краткосрочные - это кредиты, которые выдаются на срок до 1 года. Условия и пределы изменений обычно обсуждаются в соглашении о кредите; - С уплатой процента по мере использования займа. В безналичной форме: I. зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового; II. кредитование с использованием векселей банка; III. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов). 2.2. Факторинг возник в 1960-е гг. в США и используется для закупки товарно-материальных ценностей. Использование ценных бумаг собственной эмиссии для обеспечения кредитов возможно с разрешения Национального банка Украины. Нормативное значение не должны превышать 25 % (приведенные нормативные значения касаются универсальных банков, для специализированных банков нормативные значения устанавливаются дифференцированно). Нормативное значение Н8 не имеет 8-п