Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка - Дипломная работа

1.1 Понятие и структура кредитного портфеля коммерческого банка 1.2 Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка, как элемент системы контроля кредитного риска 1.3 Методические основы анализа и оценки качества кредитного портфеля корпоративных клиентов банка 2. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ОАО Крайинвестбанк) 2.1 Финансово-экономическая характеристика банка ОАО Крайинвестбанк 2.2 Комплексный экономический анализ финансового положения ОАО Крайинвестбанка 2.3 Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка 3. Совершенствование анализа и управления кредитным портфелем ОАО Крайинвестбанка 3.1 Пути совершенствования процесса кредитования в банке ОАО Крайинвестбанк 3.2 Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем корпоративных клиентов в банке ОАО Крайинвестбанк Заключение Список использованных источников Приложения Введение Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Теоретическую базу дипломной работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике. Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния и анализа кредитных портфелей коммерческих банков, оценки кредитных рисков: Лаврушина О.И., Масленченкова Ю.С., Тавасиева А.М. и других. Концептуальные аспекты управления и оценки качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка 1.1 Понятие и структура кредитного портфеля коммерческого банка Оценка качества кредитного портфеля В современном мире кредит − это активный и весьма важный эффективный участник народнохозяйственных процессов. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствами: в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора; он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. Для договора займа письменная форма не всегда обязательна; в нем в качестве кредитора выступает только кредитная организация (как правило, банк). При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит; обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер; возвращается кредит также в денежной форме [1]. Кроме того, необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от потенциального заемщика: а) обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита; б) предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, эффективность такого использования и в целом эффективность бизнеса заемщика - юридического лица; в) предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заемщика. Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет. В узком смысле, кредитный портфель − это совокупность активов банка в виде краткосрочных, долгосрочных и просроченных ссуд, выданных межбанковских кредитов и размещенных в других банках депозитах, а также других активов кредитного характера, сгруппированных по критериям кредитного риска, доходности и ликвидности. Определения кредитного портфеля банка в экономической литературе приведены в таблице 1. Клиентский кредитный портфель - это остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату [50]. Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям [12]. Совокупность активов, образующих кредитный портфель коммерческого банка, была заложена Банком России в Положение от 26.03.2004 г. № 254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - Положение № 254-П). По мнению Н.И. Жиркина необходимо рассматривать кредитный портфель коммерческого банка как воплощение стратегии и тактики креди