Финансовое состояние кредитной организации. Рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования на примере Филиала ПАО "МТС-Банк" в г. Ростове-на-Дону. Анализ системы управления рисками, методики их снижения.
Аннотация к работе
В связи с этим необходимо рассмотреть систему управления рисками ПАО "МТС-Банка", а также детально изучить и разработать методику снижения рисков в ПАО "МТС-Банке". Публичное акционерное общество "МТС-Банк" - ПАО "МТС-Банк" (далее - "Банк", "МТС - Банк") является акционерным банком и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1993 года. № 14211 H от 07 апреля 2015 года на деятельность по разработке, производству, распространению шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнению работ, оказанию услуг в области шифрования информации, техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя. Перед представлением заявки на рассмотрение Кредитного комитета рекомендации в отношении кредитных процессов (определение кредитных лимитов в отношении заемщиков, изменение условий кредитных договоров и т.д.) рассматриваются и утверждаются менеджером по управлению рисками или Департаментом управления рисками. При необходимости, в отношении части кредитов Банк получает залог, а также гарантии организаций и физических лиц, однако существенная часть кредитования приходится на кредиты физическим лицам, в отношении которых получение залога или гарантии не представляется возможным.Изучила основные положения законодательства о банках и банковской деятельности. На основании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения ознакомилась с основными рисками и системой управления ими, используемую в ПАО "МТС-Банке". Для улучшения политики минимизации рисков коммерческого банка, были разработаны и предложены методики снижения рисков в ПАО "МТС-Банк". Иными словами, риск есть опасность будущего ущерба, который может понести хозяйствующий субъект в результате наступления некоторых неблагоприятных условий в бизнесе. Следует отметить, что риск - сложное понятие, и в широком смысле под риском можно назвать вероятность появления обстоятельств, обусловливающих неуверенность или невозможность получения ожидаемых результатов от реализации поставленной цели, нанесение материального ущерба и иных потерь.
План
Содержание
Введение
1. Общая экономическая характеристика ПАО "МТС-Банк"
2. Рассмотрение системы управления рисками ПАО "МТС-Банка"
3. Разработка методики снижения рисков ПАО "МТС-Банка"
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Местом прохождения производственной практики является отдел продаж розничных продуктов Ф-ла ПАО "МТС-Банк" в г. Ростове-на-Дону.
Срок прохождения практики: с 02.03.17 по 29.03.17 гг.
Руководитель практики от организации: Начальник Управления розничных продуктов Ф-ла ПАО "МТС-Банк" в г. Ростове-на-Дону - Шкура Вадим Николаевич.
Практика по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности была пройдена в ПАО "МТС-Банке" - динамично развивающимся и амбициозном банке федерального масштаба, входящим в топ-50 российских банков по величине активов.
Производственная практика является органической частью учебного процесса. Она необходима для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении специальных и профилирующих предметов, для приобретения практических знаний опыта и навыков работы в сфере экономики и информационных услуг.
Финансовое состояние кредитной организации характеризуется широким кругом показателей, значительное внимание при этом должно уделяться показателям, характеризующим эффективность использования различных ресурсов данного банка.
В настоящее время, яркой проблемой является рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования. Именно поэтому изучение организации финансов в коммерческом банке в настоящее время имеет актуальный характер.
В современных условиях не стабильной правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и преувеличивать средства своих клиентов практически самостоятельно, в связи с отсутствием государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, качественная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
В связи с этим необходимо рассмотреть систему управления рисками ПАО "МТС-Банка", а также детально изучить и разработать методику снижения рисков в ПАО "МТС-Банке". Что и будет являться практическим значением данной работы.
Главной целью данной практики является отработка практических навыков по оценке эффективности работы предприятия и разработка мероприятий по более полному использованию всех видов производственных ресурсов.
Задачами производственной практики являются: - охарактеризовать организационно-функциональную структуру организации;
- описать хозяйственную деятельность организации;
- проанализировать результаты финансово-экономической деятельности организации;
- выявить недостатки, характерные для деятельности организации;
- сформулировать рекомендации по ликвидации выявленных недостатков;
1. Общая экономическая характеристика ПАО "МТС-Банк"
Публичное акционерное общество "МТС-Банк" - ПАО "МТС-Банк" (далее - "Банк", "МТС - Банк") является акционерным банком и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1993 года. Прежнее название Банка - "Акционерный Коммерческий Банк"Московский Банк Реконструкции и Развития" (открытое акционерное общество)" изменено по решению внеочередного общего собрания акционеров (Протокол № 58 от 16 декабря 2011 года).
Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее - "ЦБ РФ") в соответствии с лицензией номер 2268. Дата регистрации в Банке России - 29 января 1993 года.
Помимо лицензии ЦБ РФ, Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий и разрешений: · Генеральная лицензия № 2268, выданная Банком России 17 декабря 2014 года без ограничения срока действия;
· Лицензия на привлечение во вклады и осуществление операций с драгоценными металлами № 2268, выданная Банком России 17 декабря 2014 года без ограничения срока действия;
· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-04613-100000, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам 24 января 2001 года, на осуществление брокерской деятельности без ограничения срока действия;
· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-04635-010000, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам 24 января 2001 года, на осуществление дилерской деятельности без ограничения срока действия;
• Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-04660-000100, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам 24 января 2001 года, на осуществление депозитарной деятельности без ограничения срока действия;
• Лицензия Центра по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России (ЛСЗ № 0011014) рег. № 14211 H от 07 апреля 2015 года на деятельность по разработке, производству, распространению шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнению работ, оказанию услуг в области шифрования информации, техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Зарегистрированный офис Банка располагается по адресу: 115432, г. Москва, проспект Андропова, дом 18 корп. 1.
Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов с 11 января 2005 года за номером 421.
Общее количество точек продаж Банка на 1 января 2017 года составило 106, в том числе 7 филиалов, 47 операционных офисов, 51 дополнительный офис, 1 операционная касса вне кассового узла. Офисы Банка присутствуют в 42-х регионах и 77 населенных пунктах России, на территории, где проживает около 70% населения страны. Региональная сеть"МТС-Банка" является одной из базовых платформ развертывания собственной платежной системы федерального масштаба и располагает огромным потенциалом для эффективного функционирования и развития. В региональной сети расположено 1180 банкоматов и 239 терминалов оплаты, более 6 тыс. POS-терминалов, партнерская сеть включает более 100 тыс. банкоматов.
В книгу государственной регистрации кредитных организаций внесены следующие филиалы Банка: 1. Северо-Западный филиал в городе Санкт-Петербурге;
2. Филиал Банка в городе Ростове-на-Дону;
3. Уральский филиал в городе Екатеринбурге;
4. Уфимский филиал;
5. Ставропольский филиал;
6. Новосибирский филиал;
7. Дальневосточный филиал.
Списочная численность персонала в отчетном году сократилась и составила 3 488 человек против 3 841 человек на начало отчетного года.
По типу организационная структура ПАО МТС-Банк - линейно-функциональная.
На 1 января 2017 года в состав Совета Директоров ПАО "МТС-Банк" входили: · Гурьев Алексей Игоревич;
· Евтушенкова Наталия Николаевна;
· Корня Алексей Валерьевич;
· Лацанич Василий Игоревич;
· Левыкина Галина Алексеевна;
· Мадорский Евгений Леонидович;
· Мосякин Александр Анатольевич;
· Пчелинцев Сергей Алексеевич;
· Розанов Всеволод Валерьевич;
· Филатов Илья Валентинович;
· Швакман Ирэн.
Сведения о единоличном исполнительном органе: С 12 марта 2015 года по настоящее время Председателем Правления банка является Филатов Илья Валентинович.
Банк ведет свою деятельность в следующих основных операционных направлениях: • Обслуживание физических лиц - полный комплекс банковских услуг для частных клиентов, состоятельных лиц и владельцев крупных капиталов, включая ведение текущих счетов частных клиентов, прием сберегательных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных сберегательных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских ссуд и ссуд под залог недвижимости.
• Обслуживание корпоративных клиентов - полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов крупного, малого и среднего бизнеса, включая, среди прочего, прямое кредитование, ведение расчетных счетов, прием депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и другие услуги в области кредитования, а также расчетно-кассовое обслуживание и осуществление сделок.
• Инвестиционная деятельность - включает межбанковское кредитование и займы у банков, торговлю ценными бумагами и брокерские операции с ценными бумагами, сделки РЕПО, операции с иностранной валютой, выпуск внутренних облигаций и векселей, функции казначейства.
Международное рейтинговое агентство Fitchratings 15 марта 2016 года подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) ПАО "МТС-Банк" на уровне"B ". Прогноз по рейтингу - "Стабильный". управление риск банк кредитный
31 января 2016 года агентство Эксперт РА сообщило о присвоении рейтинга кредитоспособности ПАО "МТС-Банк" на уровне А (I). По рейтингу установлен стабильный прогноз.
ПАО "МТС-Банк" является головной кредитной организацией банковской группы, состоящей, помимо него, из 10 участников: · Банк East-WESTUNITEDBANK S.A. (Luxembourg), являющийся кредитной организацией;
· ЗАО "Ипотечный агент МТСБ" - компания специального назначения;
· ООО "Вектор А" - компания специального назначения;
· ООО "Проектное решение" - компания специального назначения.
Кроме того, Банк осуществляет 100% контроль над следующими инвестиционными фондами: · Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости "Капитальный 2";
· Закрытый паевой инвестиционный рентный фонд "Уральская недвижимость 1";
· Закрытый паевой инвестиционный рентный фонд "Уральская недвижимость 2";
· Закрытый паевой инвестиционный рентный фонд "Башкирская недвижимость 2";
· Закрытый инвестиционный фонд недвижимости "Рентный 2";
· Закрытый инвестиционный фонд недвижимости "Рентный 3".
По состоянию на 1 января 2017 и 2016 года акциями МТС-Банка владели следующие акционеры: 1января2017 года, % 1 января2016 года, %
По состоянию на 1 января 2017 и 2016 года ПАО АФК "Система" владела прямо или косвенно долей в уставном капитале МТС-Банка в размере 99.74% и 87.11% соответственно. Владельцем контрольного пакета акций ПАО АФК "Система" является г-н Евтушенков В.П.
2. Рассмотрение системы управления рисками ПАО "МТС-Банка"
Управление рисками играет важную роль в банковской деятельности ПАО "МТС-Банка". Основные риски, присущие деятельности Банка, включают кредитные риски, риски ликвидности, риск изменения процентных ставок и курсов валют. Описание политики управления указанными рисками Банка приведено ниже.
Банк осуществляет управление следующими рисками: 1. Кредитный риск
Банк подвергается кредитному риску, т.е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.
Управление рисками и их мониторинг в пределах, установленных уполномоченным органом, осуществляется Кредитными комитетами и руководством Финансового департамента. Перед представлением заявки на рассмотрение Кредитного комитета рекомендации в отношении кредитных процессов (определение кредитных лимитов в отношении заемщиков, изменение условий кредитных договоров и т.д.) рассматриваются и утверждаются менеджером по управлению рисками или Департаментом управления рисками. Ежедневная работа по управлению рисками осуществляется руководством Кредитного департамента и кредитными подразделениями филиалов.
Банк устанавливает уровень своего кредитного риска за счет определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых (и географических) сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам (отраслям экономики, регионам) ежемесячно (ежеквартально) утверждаются Правлением Банка. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом. Ежедневно осуществляется мониторинг фактического размера рисков в сравнении с установленными лимитами.
При необходимости, в отношении части кредитов Банк получает залог, а также гарантии организаций и физических лиц, однако существенная часть кредитования приходится на кредиты физическим лицам, в отношении которых получение залога или гарантии не представляется возможным. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в год.
Обязательства по предоставлению кредита представляют собой неиспользованные части кредита в форме займов, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков в связи с невыполнением условий договора другим участником операции. В отношении кредитного риска, связанного с обязательствами по предоставлению кредита, Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств.
Однако вероятная сумма убытка не превышает общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты определенным стандартам кредитоспособности. ПАО "МТС-Банк"применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга.
Банк осуществляет контроль сроков погашения обязательств по предоставлению кредитов, поскольку обязательства с большим сроком погашения, как правило, несут больший кредитный риск по сравнению с обязательствами с меньшим сроком.
В таблице ниже представлена информация о классификации активов по группам риска в соответствии с подп. 2.3 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года №139-И "Об обязательных нормативах банков".
1 января 2017года 1 января 2016 года
Риск-вес Балансовая стоимость Активы, взвешенные по уровню рисков Балансовая стоимость Активы, взвешенные по уровню рисков
Для расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) 117 804 246 69 517 569 142 523 870 77 136 114
Активы 1-й группы риска 0% 13 565 376 - 25 723 431 -
Активы 2-й группы риска 20% 11 367 356 2 272 839 11 606 653 2 321 331
Активы 3-й группы риска 50% 265 660 132 830 2 960 594 1 480 297
Активы 4-й группы риска 100% 92 605 854 67 111 900 102 233 192 73 334 486
Активы 5-й группы риска 150% - - - -
В следующей таблице представлена информация о совокупном объеме кредитного риска по балансовым и внебалансовым финансовым активам до учета обеспечения и неттинга, проводимого в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.
1 января 2017 года
Стоимость активов(инструментов) Стоимость активов (инструментов), взвешенных поуровню риска
Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах: 34 729 931 32 965 054
- Активы с пониженными коэффициентами риска 392 755 80 103
В таблице ниже приводится информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) и физическим лицам, по категориям качества с указанием размера сформированных резервов.
1 января 2017 года 1 января 2016года
Сумма задолженности по основному долгу Сумма сформированных резервов Сумма задолженности по основному долгу Сумма сформированных резервов
Общая сумма кредитов, выданных юридическим и физическим лицам 85 648 778 31 855 853 102 422 370 33 583 991 в том числе: 1 категория качества 10 224 249 - 9 337 008 -
Рыночный риск - это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменений рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для конкретной инвестиции или эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. ПАО "МТС-Банк" подвержен рыночному риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.
Для управления рыночным риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на чувствительность соответствующих позиций к изменению рыночных факторов. Величина чувствительности портфеля ценных бумаг к движению процентных ставок на 100 базисных пунктов (BPV100) на 1 января 2017 и 2016 года не превосходила 5% капитала Банка. Указанные значения не учитывают ипотечные облигации, находившиеся в портфеле Банка, так как они включены в расчет индикатора процентного риска банковской книги (EAR100). Ниже представлены значения рыночного риска и его составляющих, рассчитанных в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года №387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска": Наименование показателя 1 января 2017 года 1 января 2016 года
Банк определяет операционный риск как риск возникновения убытка вследствие ошибок, нарушений, сбоев в бизнес-процессах, ущерба, вызванного внутренними процессами, системами или действиями персонала, или внешними событиями.
В своем подходе по управлению операционным риском Банк руководствуется стандартами управления операционным риском в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору, требованиями российского законодательства и рекомендациями ЦБ РФ.
Ниже представлены значения операционного риска и его составляющие: Наименование показателя 1 января 2017 года 1 января 2016 года
Операционный риск, всего, в том числе: 2 232 254 2 198 131
Доходы для целей расчета капитала на покрытиеоперационного риска, всего, в т. ч.: 44 645 075 43 962 627
Чистые процентные доходы 33 569 318 33 733 024
Чистые непроцентные доходы 11 075 757 29 603
4. Риск ликвидности
Риск ликвидности - это риск возникновения дефицита средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.
Комитет по управлению активами и пассивами (далее - КУАП) контролирует риск ликвидности посредством анализа активов и пассивов по срокам погашения, а также стресс-тестирования ликвидной позиции Банка. Для величин избытка/дефицита ликвидности в отдельных временных диапазонах КУАП установлены ограничения.
Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством, которое проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.
Основным инструментом, используемым Банком для контроля за ликвидностью, является анализ прогнозов движения денежных средств. Прогнозы движения денежных средств включают подробный анализ всех активов и обязательств по срокам погашения в соответствии с условиями соглашений и обязательств Банка. С целью повышения эффективности управления ликвидностью Банк регулярно запрашивает у своих основных корпоративных клиентов графики предстоящих изменений остатков по их депозитным и ссудным счетам.
Банк стремится обеспечивать соответствие между ссудами и депозитами по срокам погашения. Для контроля ликвидности ежедневно проводится анализ несовпадений по срокам между активами и пассивами. Установлен и постоянно контролируется максимальный уровень несовпадения по срокам. В целях управления ликвидностью Банк рассчитывает ожидаемый избыток/дефицит ликвидности для различных промежутков времени как на основе контрактных сроков активов и пассивов, так и прогнозов движения денежных средств в условиях обычной деловой активности ("business as usual scenario"). Business as usual scenario предполагает, что поведение клиентов соответствует тенденциям, сложившимся в предшествующем периоде, в том числе отсутствуют экстраординарные изъятия депозитов и значительные кредитные потери.
Также регулярно проводится стресс-тестирование с использованием трех гипотетических сценариев. Эти стресс-сценарии позволяют изучить результат одновременного воздействия на ликвидность Банка сочетания негативных факторов, при этом оценивается "период выживания" (survival period) Банка. Значение "периода выживания", полученное в ходе расчетов, удовлетворяет минимальному значению, предусмотренному во внутренних документах Банка.
Следующие далее таблицы, основанные на информации, предоставляемой ключевому высшему руководству Банка, отражают структуру активов и обязательств на 1 января в соответствии с договорными сроками погашения, за исключением: · Вложений в долговые ценные бумаги. Для входящих в Ломбардный список Банка России бумаг суммы вложений, скорректированные на дисконт в размере 15%, отнесены на срок до 1 месяца. Прочие вложения разнесены по сроку погашения/ближайшей оферты;
· Полученных от ГК "АСВ" ОФЗ, отражаемых на внебалансовых счетах, но учтенных в отчете в качестве стабильных источников финансирования срочностью до 1 месяца (к ним также применен дисконт 15% от текущей рыночной цены);
· Срочных вкладов физических лиц: часть сумм плановых гашений вкладов отражается в статье стабильных источников финансирования, так как Банк ожидает, что они будут пролонгированы или замещены. Доля определяется в соответствии с консервативной оценкой, основанной на сценарном моделировании, и не противоречит исторической статистике;
· Стабильных остатков на клиентских счетах. На сроках до 1 года использована консервативная оценка стабильности остатков. Оценка базируется на исторической статистике поведения счетов, а также сценарном моделировании.
Активы
До 1 мес. 1-3 мес. 3 мес. - 1 год 1 год-5 лет Более 5 лет Срок погашения не установлен/ Просроченная задолженность 1 января 2017 года Итого
Активы
Денежные средства 4 375 798 - - - - - 4 375 798
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 3 159 001 898 802 4 057 803
Средства в кредитных организациях 5 719 549 5 719 549
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 12 758 148 125 334 1 045 402 1 585 679 83 994 15 598 557
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 4 239 972 108 388 276 081 351 581 12 180 12 437 081 17 425 283
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 3 959 597 58 944 894 274 3 296 036 861 407 6 372 911 15 443 169
Руководство МТС-Банка полагает, что, несмотря на то, что существенная часть средств клиентов являются счетами до востребования, тот факт, что эти средства диверсифицированы по количеству и типу вкладчиков, а также предыдущий опыт Банка указывают на то, что данные счета являются для Банка стабильным источником фондирования.
Значительная часть расчетных счетов Банка относится к связанным сторонам. Руководство полагает, что данные счета (в том числе срочные депозиты) останутся в Банке и будут поддерживать уровень ликвидности Банка.
Потребности Банка в среднесрочной ликвидности удовлетворяются посредством межбанковских кредитов и счетов клиентов (новые займы и продление существующих депозитов), соглашений РЕПО и в форме обеспеченных кредитов, благодаря которым Банк снижает свой негативный среднесрочный разрыв в ликвидности.
В соответствии с требованиями ЦБ РФ должны выполняться следующие нормативы ликвидности: · Норматив мгновенной ликвидности, Н2 (минимум 15%);
Банк ежедневно оценивает значение норматива Н2, Н3 и рассчитывает прогнозные значения нормативов Н4 на срок в один месяц.
· Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;
· Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение ликвидных активов со сроком погашения в течение 30 календарных дней к ликвидным обязательствам со сроком погашения в течение 30 календарных дней;
· Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение активов со сроком погашения более чем через год к сумме капитала и обязательств со сроком погашения более чем через год.
Значения данных нормативов в процентах по состоянию на 1 января 2017 и 2016 года представлены ниже: На 1 января 2017 года На 1 января2016года
Риск изменения процентной ставки заключается в возможности негативного влияния на чистую процентную маржу Банка или неблагоприятного для него изменения приведенной стоимости финансового инструмента в результате изменения процентных ставок.
Комитет по управлению активами и пассивами управляет риском изменения процентной ставки, ограничивая показатель чувствительности к изменению процентной ставки (EAR100). За 2016 год индикатор процентного риска банковской книги EAR100 снизился по абсолютной величине с 350 млн. руб. до 337 млн. руб., что составляет менее 5% годовой чистой процентной маржи без учета стоимости кредитного риска.
Финансовый департамент осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и включает его результаты в регулярную отчетность о финансовом положении Банка, адресованную Правлению.
Условия значительной части кредитных договоров Банка с юридическими лицами предусматривают возможность изменения ставки процента кредитором. При этом объем средств, привлеченных Банком под плавающую ставку, является крайне умеренным.
Указанные обстоятельства существенно снижают подверженность Банка процентному риску.
6. Валютный риск
Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.
Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет управление валютным риском через открытую валютную позицию, исходя из предполагаемого обесценения российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Казначейство осуществляет ежедневный контроль открытой валютной позицией Банка с целью ее соответствия требованиям ЦБ РФ.
Информация об уровне валютного риска Банка представлена далее:
Непроизводные финансовые
Рубль Доллар США 1 долл. США =60.6569 руб. Евро 1 евро =63.8111 руб. Прочая валюта Драгоценные металлы 1 января 2017 года Итого
В таблице ниже представлены подробные данные о чувствительности Банка к стрессовому изменению курсов ключевых для Банка иностранных валют (доллар США и евро) к рублю. В качестве стрессового сценария рассматривается изменение валютных курсов к рублю на 30% в течение 12 месяцев. Основываясь на исторических данных и фундаментальных факторах, есть основания считать, что умеренная вероятность реализации подобного сценария существует. Анализ чувствительности к риску рассматривает открытую валютную позицию Банка, сформированную остатками на счетах, номинированных в долларах США и ЕВРО, относящихся к главам А и Г плана счетов (основные компоненты открытой валютной позиции Банка).
Положительная сумма, указанная в таблице ниже, отражает увеличение прибыли и капитала Банка при указанном изменении курсов ключевых валют к рублю. Ослабление курсов ключевых валют по отношению к рублю на заданную величину окажет сопоставимое по абсолютной величине влияние на прибыль и капитал Банка, при этом указанные ниже суммы поменяют знак.
Доллар США - влияние Евро-влияние
2017 год 2016 год 2017 год 2016 год
Сценарное изменение курса ключевой валюты 30% 30% 30% 30%
Влияние на прибыль до уплаты налога 6 701 (10 573) 411 7 921
Влияние на капитал 6 701 (10 573) -411 921
3. Разработка методики снижения рисков ПАО "МТС-Банка"
Долголетняя практика показывает, что банковские работники являются специалистами только в денежных делах, а отнюдь не производственных. Можно стараться оценить оборачиваемость запасов, товаров, рентабельность фондов или продаж, выискивать идеальное сочетание собственных и заемных средств, применяя стандартные отраслевые коэффициенты, но банковские работники постоянно будут попадать впросак. Можно привлекать профессионалов в каждом отдельном случае, но при кредитовании среднего бизнеса это не эффективно.
Отсюда наш призыв - если банк есть организация, работающая с деньгами, давайте оценивать всех через показатели, которые мы понимаем, а именно, через денежные потоки. Не
Вывод
Прохождение производственной практики является важным элементом учебного процесса по подготовке специалиста в области экономики.
По итогам производственной практики можно отметить следующие полученные навыки: 1. Изучила основные положения законодательства о банках и банковской деятельности.
2. Ознакомилась со структурой, задачами и функциональными обязанностями работников отдела продаж розничных продуктов в т. ч. VIP в ПАО "МТС-Банке".
3. На основании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения ознакомилась с основными рисками и системой управления ими, используемую в ПАО "МТС-Банке".
4. Для улучшения политики минимизации рисков коммерческого банка, были разработаны и предложены методики снижения рисков в ПАО "МТС-Банк".
В настоящее время уже ни у кого не вызывает сомнений, что деятельность любого экономического института государства сопряжена с определенными рисками. Однако, зачастую слова "риск" и "опасность" используются как тождественные или же без ясного различия между ними. Бесспорно, рискованные решения ? это те, которые содержат в себе элемент опасности. Иными словами, риск есть опасность будущего ущерба, который может понести хозяйствующий субъект в результате наступления некоторых неблагоприятных условий в бизнесе. Следует отметить, что риск ? сложное понятие, и в широком смысле под риском можно назвать вероятность появления обстоятельств, обусловливающих неуверенность или невозможность получения ожидаемых результатов от реализации поставленной цели, нанесение материального ущерба и иных потерь.
Банки подвергаются значительному количеству рисков. Банковская деятельность, помимо функции бизнеса, содержит в себе функцию социальной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков зарождает большое внимание для огромного количества внешних сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.
Анализ часто встречающихся разновидностей рисков показал их многообразие и многогранную вложенную структуру, то есть один вид риска обусловливается набором других. Представленный список далеко не полный. Его многообразие во многой степени зависит от увеличивающегося спектра банковских услуг. Многообразие банковских операций дополняется многообразием клиентов и постоянно меняющимися рыночными условиями.
Регулирование банковского риска основывается не только на анализе финансового положения клиента (заемщика), но и на определении соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств банка, т.е. планируется организация резервного потенциала у банков для покрытия возможных потерь в случае не возврата ссуды. С 01.01.2014 г. Банком России введены повышенные коэффициенты для необеспеченных кредитов, с 01.01.2017 г. они еще более ужесточились.
С целью минимизации отрицательного влияния на состояние банков принимаемых ими рисков на постоянной основе должна служить насыщенная работа по увеличению качества внутрибанковского управления рисками в совокупности с расширением способа воздействия на банки со стороны Банка России, в том числе, политики резервирования. На текущий момент Центральным банком в близком взаимодействии с международными организациями (Базельский комитет по банковскому надзору, Международный валютный фонд, Всемирный банк и Европейский банк реконструкции и развития) проходит работа по увеличению эффективности банковского надзора, приближению его к международным запросам и эталонам. Отмечу, что принятие всеми странами принципов, раскрытых в советах Базельского комитета, будет содействовать укреплению устойчивости национальных банковских систем, формированию конкурентных условий на международных финансовых рынках.
В условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими рисками.
Список литературы
1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. № 395-1/Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996. - № 6. - Ст. 492.
2. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П / Вестник Банка России. - 2004.
3. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: письмо Банка России от 2 ноября 2007 г. № 173-Т // Вестник Банка России. - 2007. -
4. О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала: письмо Банка России от 29 июня 2011 г. № 96-Т/Вестник Банка России. - 2011.
5. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы совершенствования корпоративного управления": письмо Банка России от 6 февраля 2012 г. № 14-Т/Вестник Банка России. - 2012. - 15 февр.
6. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПБ.: Питер, 2009.592 с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М., 2009. - 364 c.
8. Банковское дело: Учебник / Под ред. д. э. н, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономисту 2009. - 767 с.
9. Валенцева Н.И., Управление риском потери доходности. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками: Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2009. - 211 с.
10. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 2010. - 208 с.
11. Хохлов Н.В. Управление риском. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 239 с.
12. Винаков, И.В. Банк - кредит - залог - риск в современной практике банковского кредитования / И.В. Винаков / Российское предпринимательство. - 2009. - № 6-1. - С. 115-119 с.
13. Наталья Костюченко/Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность/ Скифия/ - 2012 г - 376 с.
14. А.А. Волков /Управление рисками в коммерческом банке/Омега-Л/ 2012 г. - 160 с.
15. Балдин К.В. / Управление рисками/ Юнити-Дана/2012 г. - 512 с.