Основные операции коммерческого банка ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". Анализ финансовой деятельности банковской организации, оценка ее финансовых отчетов. Внешние и внутренние проблемы банка, разработка рекомендаций по совершенствованию его деятельности.
Аннотация к работе
Анализ проводится для того, чтобы оценить финансовое состояние ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан", а также, чтобы постоянно проводить мероприятия, по совершенствованию управления текущими издержками предприятия. В первой главе изучена общая характеристика ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". Во второй главе произведен анализ финансовой деятельности ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". АО "Казкоммерцбанк" создан и осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, международными общепринятыми нормами банковской практики, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Уставом, Кодексом корпоративного управления, принятым в Банке, а также внутренними нормативными документами Банка. Участие АО "Казкоммерцбанк" в капитале ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" составляет 95,75 %.Входит в семерку крупнейших банков Кыргызстана по размеру собственного капитала и активов. Бишкек, Казкоммерцбанк продал свой пакет акций в дочернем ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" в рамках процесса интеграции с БТА Банком и оптимизации дочерних структур. По итогам бухгалтерской отчетности за 2014 год, итого активы банка составили 1.003.016.000 сом, итого обязательства составили 713.160.000 сом, что значительно ниже активов банка, говорящая о платежеспособности банка. За 2013 год общий итог чистой прибыли в ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" составлял 5.660.000 сом, а за 2014 год, увеличилась до 9.872.000 сом, что говорит о положительной тенденции прибыли банка. Соотношение капитала банка и активов определяет достаточность капитала банка для проведения активных операций с учетом рисков, характерных для различных видов банковской деятельности.Анализ финансового состояния банка выполняется по следующим направлениям: анализ структуры активов и пассивов, анализ текущей платежеспособности (ликвидности), анализ финансовой устойчивости,, анализ рентабельности. Горизонтальный анализ - это сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом в относительном и абсолютном виде с тем, чтобы сделать лаконичные выводы. Ссуды и средства предоставленные банкам 523235 666488 564413 143253-102075 27.38-15.32 Произошло это в связи с уменьшением таких статей баланса, как ден. средства и счета в НБКР, ссуды и средства предоставленные банкам, ОС и НМА, прочие активы. По статье ссуды и средства банков за 2014 г., по сравнению с 2013 годом отмечается снижение обязательств банка на 70,59 %, это говорит о том, что банк выплачивает свои обязательства.Совершенный анализ по банку ОАО ”Казкоммерцбанк Кыргызстан” показал, что практически по всем показателям существуют проблемы, но они являются несущественными, и поэтому не влияют на общее экономическое состояние банка. На первый план в краткосрочной перспективе выходит цель максимизации прибыли, в долгосрочной - увеличение рыночной стоимости банка в интересах их владельцев. Основными задачами банка являются - минимизация внешних и внутренних рисков и обеспечение такого порядка проведения банковских операций и сделок, который способствует достижению поставленных целей при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка, а также внутренних процедур, стандартов и правил. В банке должно быть достаточно наличных денег для выплаты вкладчикам в случае оттока депозитов, т.е. когда депозиты сокращаются за счет того, что вкладчики снимают деньги или производят платежи со своих счетов. Для этого в банке осуществляется управление ликвидностью, или риском ликвидности.При определении перспектив развития ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" исходим, прежде всего, из анализа исследования внутренних и внешних возможностей по развитию финансовых операций. Банк должен стремиться к развитию существующих конкурентных преимуществ и созданию новых точек роста своего бизнеса. Складывающиеся внешние условия: усиление конкурентной борьбы на внутреннем финансовом рынке, углубление неопределенности перспектив дальнейшего развития мировой экономики - формируют предпосылки для постановки перед Банком стратегической задачи по активному наращиванию темпов роста объема бизнеса и диверсификации направлений деятельности. Увеличение рыночной капитализации должен будет связан с экономическим эффектом, полученным в результате совершенствования, а при необходимости, перестройки внутренних процессов Банка, оптимизации системы корпоративного управления с учетом современных тенденций в национальной экономики. Другой важной задачей, стоящей перед Банком на пути к наращиванию рыночной капитализации, должно будет является сохранение и упрочнение положения на кыргызском рынке финансовых услуг.В результате проведенного анализа финансового состояния ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" установлено, что финансовое положение банка оценивается как стабильное. За 2013 год общий итог чистой прибыли в ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" со
План
Содержание
Введение
Глава 1. Общая характеристика ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
1.1 Организационно-правовая характеристика ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
1.2 Основные операции коммерческого банка ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
Глава 2. Анализ финансовой деятельности ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
2.1 Общая характеристика финансовой деятельности ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
2.2 Оценка финансовых отчетов банка
Глава 3. Проблемы и перспективы развития и разработка рекомендаций ОАО ”Казкоммерцбанк Кыргызстан”
3.1 Внешние и внутренние проблемы банка
3.2 Разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности банка
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Коммерческие банки - это финансовые институты, получившие специальную лицензию от НБКР, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Актуальность отчета состоит в том, что для эффективной работы банка, необходимо грамотное управление ее активами. Анализ проводится для того, чтобы оценить финансовое состояние ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан", а также, чтобы постоянно проводить мероприятия, по совершенствованию управления текущими издержками предприятия. В соответствии с этим результаты анализа дают ответ на вопрос, каковы важнейшие пути совершенствования текущих издержек организации в конкретный период его деятельности.
Целью отчета по практике является: Закрепление теоретических знаний и получение навыков практической работы в банке;
Формирование четкого представления о функциональном назначении отделов и подразделений банка;
Приобретение навыков практической работы в банке;
Овладение методами и приемами анализа, регулирования, планирования и другими вопросами, связанными с деятельностью банка;
Изучение организации процесса управления и анализа финансами банка;
Сбор, обобщение и анализ материалов по выполняемой теме производственной практики.
На время производственной практики ставились следующие задачи: Ознакомление с действующими в настоящее время законодательными и нормативными актами Кыргызской Республики в области банковской деятельности, а также с внутренними нормативными документами по месту прохождения практики;
Ознакомление с действующими методами и формами привлечения финансовых ресурсов, а также мобилизации денежных ресурсов банками.
Ознакомление с организационно-правовой формой банка и его особенностями;
Изучение денежных доходов банка;
Усвоение практики принятия решений в области управления капиталом банка, финансовыми рисками, оценки инвестиционной привлекательности, дивидендной политики и поиска новых источников финансирования;
Ознакомление с финансовым механизмом банка и процессом принятия стратегических решений.
Предметом отчета являются финансовое состояние ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" за 2012-2014 гг.
Объектом отчета является финансово-хозяйственная деятельность
ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" за 2012-2014 гг.
В процессе написания отчета по практике применялись следующие экономико-статистические методы: описательный, сравнительный, графический, табличный, логический и метод анализа.
В процессе написания отчета были использованы учебные пособия российских и зарубежных авторов и Интернет-ресурсы.
Отчет состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе изучена общая характеристика ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". Во второй главе произведен анализ финансовой деятельности ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". В третьей главе исследованы проблемы и пути управления деятельностью банка.
В заключении приведены выводы проведенного в отчете по практике исследования.
Источниками информации для оценки финансовых результатов ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" являются данные бухгалтерской отчетности за 2012 - 2014 гг.
Объем отчета состоит из _____ - страниц, 4 - х приложений, представлены 4 таблицы, 4 рисунка.
Глава 1. Общая характеристика ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
1.1 Организационно-правовая характеристика ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" является дочерним обществом АО "Казкоммерцбанк".
АО "Казкоммерцбанк" создан и осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, международными общепринятыми нормами банковской практики, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Уставом, Кодексом корпоративного управления, принятым в Банке, а также внутренними нормативными документами Банка.
Банк является юридическим лицом, коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Решением Национального Банка Республики Казахстан от 17 июля 2002 года, АО "Казкоммерцбанк" разрешено приобрести Акционерное общество открытого типа "Акционерно коммерческий "Кыргызавтобанк"", регистрационный номер № ГРП 0065587 от 24.09.96 (перерегистрации № 8235-3301-АО ОТ 09.11.2000г.), осуществляющую банковские и иные операции, согласно лицензиям №010 и №010/1 от 23 февраля 1999 года, выданные Национальным Банком Кыргызской Республики.
Решением Национального Банка Кыргызской Республики от 23 августа 2002 года № 122-5/3953 АО "Казкоммерцбанк" предоставлено право/разрешение на приобретение 148 751 акций Акционерно коммерческого "Кыргызавтобанк".
12 сентября 2002 года АО "Казкоммерцбанк" провел сделку по приобретения акций на Кыргызской фондовой бирже, в соотвествии с Законом Кыргызской Республики "О рынке ценных бумаг" от 21 июля 1998 года.
В 2002 году Казкоммерцбанк приобрел 74% акций Кыргызавтобанка, впоследствии переименованного в Казкоммерцбанк Кыргызстан.
Внеочередным Общим собранием акционеров Акционерного коммерческого "Кыргызавтобанк" от 25 октября 2002 года утвержден новый устав банка и принято решение об изменении наименования банка.
5 декабря 2002 года Министерством юстиции Кыргызской Республики произведена государственная перерегистрация юридического лица, в связи с утверждением новой редакции устава и изменения наименования банка.
В соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об акционерных обществах" от 27 марта 2003 года ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" является Дочерним обществом АО "Казкоммерцбанк" в силу преобладающего участия в его капитале. Участие АО "Казкоммерцбанк" в капитале ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" составляет 95,75 %. ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" является дочерним обществом АО "Казкоммерцбанк" в силу преобладающего участия последнего в его капитале (95,75%).
Основными направлениями деятельности Банка является привлечение депозитов, размещение собственных и привлеченных средств на условиях, оговоренных с заемщиком, осуществление расчетов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц, операции с ценными бумагами, кредитными и платежными карточками, иностранной валютой, производными финансовыми инструментами.
Банк является участником государственной системы страхования вкладов, установленной Законом Кыргызской Республики от 07.03.2008 (с дополнениями от 03.03.2010)"О защите банковских вкладов (депозитов)" и внесен в Реестр банков - участников за №03-09 от 12.08.2009 г. Агентство по защите депозитов гарантирует вкладчикам выплату не более 100 тысяч сом в случае наступления гарантийного случая.
Рис. 1 Организационная структура банка
Органами Банка являются: высший орган - Общее собрание Акционеров;
орган управления - Совет Директоров;
исполнительный орган - Правление;
контрольный орган - Служба внутреннего аудит
Совет директоров Мамакеев Канат Мамбетович, Председатель Совета Директоров ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан".
В системе Казкоммерцбанка работает с 1998 года. Возглавлял представительство Казкоммерцбанка в Кыргызстане, позже, с открытием Дочернего Банка, в 2002 году назначен Председателем Правления ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". Имеет два высших образования. Первое - медицинское, второе - экономическое, в 2000 году с отличием закончил Бишкекский гуманитарный университет по специальности "Мировая экономика".
Усупов Асан Макаевич - Независимый Член Совета Директоров ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан".
С 2012 года являлся советником Председателя Правления ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". С марта 2014 года является независимым Членом Совета Директоров ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан". Член комитета по аудиту ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" с 2014 года. Имеет большой опыт работы с международными финансовыми организациями, является квалифицированным специалистом в дипломатии, международных отношениях и привлечении иностранных инвестиций. Имеет знания по практическому применению международных стандартов в финансово-кредитных учреждениях и внутреннего аудита.
Жумабаев Акылбек Жумабаевич - Независимый Член Совета Директоров ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан".
Выпускник Московской Государственной Академии Управления, факультета "Экономика и управление". Проходил обучение в Школе бизнеса Ноттингемского университета - Великобритания (кампус в Малайзии). В банковской сфере начал работать с 1994 года кредитным аналитиком Коммерческого Банка "Бонус Банк", с 1995 года инспектором отдела банковского надзора НБКР, с 1997 года Вице-Президентом АКБ "Кыргызстан". В 1998 году был назначен на должность Председателя Правления ОАО "кыргызавтобанк", с 2002 года членом Совета Директоров ОАО "кыргызавтобанк", с 2012 года являлся членом Совета Директоров KICB. С 2014 года и по настоящее время является Президентом Ассоциации Авиаторов Кыргызстана.
Алтухова Любовь Дмитриевна - Независимый Член Совета Директоров ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан".
Член комитета по аудиту ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" с 2012 года. В системе АО "Казкоммерцбанк" с 1997 года. С 2006 года занимает должность Директора Департамента СНГ и Балтии АО "Казкоммерцбанк". Выпускница Московского института советской торговли, также проходила обучение в Американском Агентстве Международного Развития, Международной Московской Финансово-банковской школе.
Жагипаров Нурлан Толеужанович - Независимый Член Совета Директоров ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан".
В АО "Казкоммерцбанк" с 2002 года. С 2010 г. И по настоящее время Управляющий Директор - Член Правления АО "Казкоммерцбанк", куратор Департамента кредитных карт АО "Казкоммерцбанк", Департамента Хоумбанк АО "Казкоммерцбанк", Департамента Инновационных Технологий АО "Казкоммерцбанк". Выпускник Алматинского Государственного Университета, факультета "Международных отношений". Проходил обучение в Магистратуре в Инженерии Программного Обеспечения - Великобритания, msc in Software Engineering - Southampton Institute, UK.
1.2 Основные операции коммерческого банка ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"
Частным клиентам: u Банковский счет: открытие, ведение и закрытие u Кассовое обслуживание u Переводы u Конверсионные операции u При проведении клиентских операций с государственными ценными бумагами (ГЦБ) u Вклады u Сейфовые услуги u Оплата коммунальных услуг u Прочие услуги
Открытие банковского счета
Для открытия расчетного счета физическому лицу необходимо предоставить в Банк следующие документы: o Документ удостоверяющий личность клиента (при себе иметь оригинал документа);
o Заявление на открытие расчетного счета Договор (Заполнение в Банке);
o Анкета
Индивидуальные сейфовые ячейки
ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" предоставляет физическим и юридическим лицам услуги по аренде индивидуальных сейфовых ячеек.
Если Вы уезжаете отдохнуть или работать и не хотите оставлять дорогие Вам вещи в доме на время поездки, либо просто опасаетесь хранить ценности или важные документы в слабо охраняемых местах, рекомендуем Вам воспользоваться индивидуальными сейфовыми ячейками.
В банковском сейфе можно хранить наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, ювелирные украшения, деловую документацию, конфиденциальные документы, антиквариат, реликвии, произведения искусства, электронные носители информации и другие ценности.
Сейфовые ячейки расположены в специально оборудованном помещении банка под круглосуточной охраной, так что все их содержимое остается здесь в полной сохранности и неприкосновенности.
Банк несет ответственность за исправность сейфовых ячеек и за безопасность работы с ними, а также гарантирует конфиденциальность сведений о клиенте.
"Принцип двух ключей" (ключ банка и ключ клиента) обеспечивает максимальную безопасность содержимого индивидуальной ячейки: никто, кроме клиента или его доверенного лица, не сможет получить доступ к сейфу. коммерческий банк финансовый отчет
Банк предоставляет следующий выбор сейфовых ячеек: малая, средняя, большая.
Банк предоставляет следующие типы вкладов: Вклад "Срочный" - вклад с фиксированной суммой денег, помещенной на депозитный счет на определенный срок и выплатой процентов в конце срока действия Вклада. Сохранение имеющейся суммы денег. Получение максимального дохода.
Таблица 1.
Процентные ставки по вкладу "Срочный"
Валюта 3 мес. 6 мес. 12 мес. 18 мес.
Сомы 4 % 5 % 2 % 2,5 %
Доллары США 1 % 1,5 % 2 % 2,5 %
Евро 1 % 1,5 % 2 % 2,5 %
Вклад "Срочный плюс" - вклад с фиксированной суммой денег, помещенной на депозитный счет на определенный срок с ежемесячным начислением и выплатой процентов в течении всего срока действия Вклада. Сохранение имеющейся суммы денег. Получение максимального дохода.
Таблица 2.
Процентные ставки по вкладу "Срочный Плюс"
Валюта 6 мес. 12 мес. 18 мес.
Сомы 1,5 % 2 % 2,5 %
Доллары США 1,5 % 2 % 2,5 %
Евро 1,5 % 2 % 2,5 %
Вклад "До востребования" - вклад с неограниченным сроком хранения (бессрочный) и возможностью выполнения приходных и расходных операций, не противоречащих законодательству Кыргызской Республики в пределах остатка вклада. Размещение временно свободных денег на депозит с целью накопления.
Малому бизнесу: u Кредитование малого и среднего бизнеса
ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" предлагает принять участие в Программе кредитования малого и среднего бизнеса.
Клиенты банка: Физические лица Индивидуальные предприниматели Юридические лица Банк предлагает: Бесплатные консультации Индивидуальный подход Выгодные процентные ставки Минимум комиссий Удобный и выгодный график погашения кредита Конфиденциальность В качестве залога может выступать: Недвижимость Дополнительно в качестве залога может выступить: Оборудование Автотранспорт Поручительство Банк финансирует: Торговлю Производство Услуги
Корпоративным клиентам: u Банковский счет клиента: открытие, ведение и закрытие u Кассовое обслуживание u Переводы u Конверсия u Кредитование u Вклады u Документарные операции u Услуги по хранению денег u Кастодиальные услуги u Электронный клиент u Операции на рынке государственных ценных бумаг u Прочие услуги
Платежные карты
Платежная карточка - это экономия времени, удобство обслуживания, скидки при оплате товаров или услуг, предлагаемые предприятиями торговли и сервиса.
Виды карточек
Электронные карточки (Maestro, Visa Electron)
Недорогие международные карточки помогут Вам в поездках за рубеж и в повседневной жизни.
Кредитные карточки (Visa Classic, MASTERCARD Mass Visa Gold, MASTERCARD Gold, Visa Business, MASTERCARD Business)
Универсальный финансовый инструмент для получения наличных, оплаты товаров и услуг во всем мире. Предоставляет возможность кредитования.
Зарплатные карточки
Дебетовые карточки - самые демократичные и доступные в мире. Во всех странах они используются как электронные кошельки, с помощью которых можно не только расплатиться в магазинах и сервисных точках, но и снять наличные в банкоматах.
Кредитование
ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" осуществляет кредитование крупного бизнеса.
Кредиты выдаются на следующие цели: · Увеличение товарооборота;
· Пополнение оборотного капитала для дальнейшего роста;
· Расширение производства или объема, оказываемых услуг;
· Закупка машин, оборудования, сырья и материалов, а также усовершенствование производства;
· Приобретение, строительство и ремонт недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности;
· Другие капитальные вложения.
Для получения кредита заявитель предоставляет пакет документов для проведения экспертизы состоятельности проекта и его обеспечения, включающий следующие: 1. заявка на кредит;
2. учредительные документы (Устав, Учредительный договор);
3. свидетельство о регистрации хозяйствующего субъекта;
4. статистическая карточка;
5. подтверждение из РНИ с указанием РНН;
6. анкета заемщика, анкетные данные первых руководителей;
11. право устанавливающие документы по объектам залога;
12. справка о численности сотрудников за подписью руководителя и главного бухгалтера и печатью;
13. проспект эмиссии ценных бумаг;
14. свидетельство о регистрации ценных бумаг;
15. справки из налоговой инспекции и внебюджетных фондов о наличии (отсутствии) задолженности.
В залог принимаются: · Недвижимость;
· Оборудование;
· Ценные бумаги;
· Товарные запасы;
· Поручительство;
· Автотранспорт;
· Другие виды залога.
Программа кредитования "Инвестиционный проект"
"Казком Кыргызстан" предлагает новые возможности Вашему бизнесу! Стандартные условия программы кредитования "Инвестиционный проект": Цель кредитования: Приобретение, ремонт, строительство (за исключением спекулятивных сделок) основных средств; приобретение оборудования; ремонт и строительство; выкуп доли учредителя и т.д.; рефинансирование ссудной задолженности Заемщика в другом банке, если кредит в другом банке был взят на пополнение инвестиционных средств.
Целевая группа: юридические лица, физические лица, в т. ч. индивидуальные предприниматели, занятые в сфере торговли, услуг, производства.
Форма кредитования: на приобретение, ремонт, строительство основных средств; рефинансирование - кредитная линия (невозобновляемая).
Валюта кредитования: доллары США.
Сумма транша/кредитной линии: от 300 000 долларов США.
Сроки транша/невозобновляемой линии: срок кредитной линии до 60 месяцев; срок транша в рамках кредитной линии до 60 месяцев.