Анализ денежных потоков, капитала, финансовых результатов предприятия - Курсовая работа

1. Содержание денежного оборота и денежный поток 1.1 Состав и классификация денежного потока 1.2 Состав денежных потоков 1.3 Ликвидный денежный поток 1.4 Анализ и прогнозирование денежных потоков на предприятии 2. Анализ и управление денежными потоками 2.1 Анализ движения денежных средств 2.2 Расчет потока денежных средств прямым и косвенным методом 2.3 Расчет ЧДП косвенным методом 2.4 Расчет финансового цикла 3. Анализ эффективности использования оборотного капитала 3.1 Классификация и принципы организации оборотных средств 3.2 Состав и структура оборотных средств 3.3 Основы организации оборотных средств 3.4 Анализ состояния, структуры и динамики оборотного капитала 3.5 Финансирование оборотного капитала 3.6 Анализ эффективности использования оборотного капитала на примере предприятия ОАО ДСК №1 3.7 Анализ состояния расчетов, дебиторской (ДЗ) и кредиторской (КЗ) задолженности предприятия 4. Анализ эффективности использования основного капитала 4.1 Экономическая сущность основного капитала 4.2 Амортизация, экономическая сущность, способы расчета 4.3 Анализ состояния структуры и динамики основного капитала 4.4 Финансирование основного капитала 4.5 Показатели эффективности использования основных средств 5. Понятие, функции прибыли, показатели рентабельности 5.1 Экономическая сущность, функции прибыли, виды прибыли 5.2 Распределение и использование прибыли 5.3 Система показателей рентабельности 5.4 Анализ, оценка уровня и динамики прибыли (компонентный анализ Отчета о прибылях и убытках) 5.5 Анализ и оценка показателей рентабельности Заключение Список использованной литературы Введение В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Целью курсовой работы - управления денежными потоками на примере ОАО Домостроительный комбинат №1. Он характеризуется денежными выплатами поставщикам сырья и материалов; сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность; заработной платы персоналу, занятому в текущем процессе, а также осуществляющему управление этим процессом; налоговых платежей предприятия в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; другими выплатами, связанными с осуществлением операционного процесса. = (3) = 1813285 (-5398643) 3744320 = 158962 Посчитаем сумму притоков по всем видам деятельности (4) Посчитаем сумму оттоков по всем видам деятельности (5) (6) Таблица 1 - Структура притоков и оттоков за 2011 год № Статья притоков Сумма притоков, тыс. Струк- тура, % Статья оттоков Сумма оттоков, тыс. Струк-тура, % 1 от продажи продукции 22224783 55,2 Поставщикам за сырье 12934443 32,26 2 арендные платежи 53386 0,13 Оплата труда работников 5052837 12,6 3 Прочие поступления 6044981 15 % по долговым обязательствам 775527 1,93 4 От продажи внеоборотных активов 3911 0,01 Налог на прибыль 235076 0,59 5 От возврата займов 1076655 2,67 Прочие платежи 7511982 18,73 6 Дивидендов, % по долговым финансовым вложениям 293007 0,73 В связи с приобретениям внеоборотных активов 405498 1,01 7 Получение кредитов и займов 4730000 11,75 Приобретение акций 2499840 6,23 8 От выпуска облигаций, векселей 5830982 14,48 Приобретение долговых ценных бумаг 3780000 9,43 9 Прочие платежи 86878 0,22 10 В связи с погашением векселей 6816662 17 Итого 40257705 100% Итого (40098743) 100% Таблица 2 - Структура притоков и оттоков за 2010 год № Статья притоков Сумма притоков, тыс. Струк- тура, % Статья оттоков Сумма оттоков, тыс. Струк-тура, % 1 от продажи продукции 20227018 50,66 Поставщикам за сырье 12642990 31,60 2 арендные платежи 57824 0,14 Оплата труда работников 4190466 10,47 3 Прочие поступления 6060527 15,18 % по долговым обязательствам 636333 1,59 4 От продажи внеоборотных активов 939 0,00 Налог на прибыль 1139120 2,85 5 От возврата займов 3111424 7,79 Прочие платежи 5190437 12,97 6 Дивидендов, % по долговым финансовым вложениям 319685 0,80 В связи с приобретениям внеоборотных активов 378355 0,95 7 Получение кредитов и займов 4559000 11,42 Приобретение долговых ценных бумаг 4123440 10,31 8 От выпуска облигаций, векселей 5590874 14,00 Прочие платежи 3400 0,01 9 Приобретение акций 0 0,00 10 В связи с погашением векселей 11700200 29,25 Итого 39927291 100% Итого (40004741) 100% Рис. 1 - Динамика притоков за 2010 - 2011 года Рис 2 - Динамика оттоков По притокам за 2010 - 2011 года наиболее высокие показатели удельного веса приходятся на статьи: №1 поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг (50,24% и 55,2%) №3 прочие поступления (15,1% и 15%) №8 поступления от выпуска облигаций, векселей (13,89% и 14,48%) Наименьший показатель приходится на статью 4 продажи от внеоборотных активов (0,002% и 0,1%) По оттокам за 2010 - 2011 года наиболее высокие показатели удельного веса приходятся на статьи: №1 платежи поставщикам за сыре (31,53% и 32,6%) №5 прочие платежи (12,94% и 18,73%) №10 платежи в связи с погашением (выкупом) векселей (29,18% и 17%) Наименьший показатель в 2010 году приходится на статью 7 приобретен