Денежный оборот на предприятии ОАО Мосэнергосбыт. Содержание и действующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями, чеками, по аккредитивам, инкассо и налично-денежные расчеты. Анализ ликвидности баланса и финансовой устойчивости фирмы.
Аннотация к работе
Глава 1. Денежный оборот и система расчетов на предприятии 1.1 Денежный оборот на предприятии 1.2 Содержание и действующие формы безналичных расчетов 1.2.1 Расчеты платежными поручениями 1.2.2 Расчеты чеками 1.2.3 Расчеты по аккредитивам 1.2.4 Расчеты по инкассо 1.3 Налично - денежные расчеты Глава 2. Анализ денежного оборота, ликвидности баланса и финансовой устойчивости предприятия ОАО Мосэнергосбыт 2.1 Анализ денежного оборота на предприятии 2.2 Анализ ликвидности баланса предприятия 2.3 Анализ финансовой устойчивости предприятия Заключение Список использованных источников и литературы Введение Каждый день предприятия осуществляет огромное количество расчетных операций со своими контрагентами, работниками, собственниками. В первом случае на предприятии имеет место отток денежных средств, во втором - их приток. Таким образом, денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с совершаемыми хозяйственными операциями. Например, начисление заработной платы и налогов, амортизации, возникновение дебиторской и кредиторской задолженности не сопровождается движением денег. В соответствии с п. 1 ст. 861 Гражданского кодекса РФ платежи на территории могут осуществляться в наличной и безналичной форме. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в учреждение банка с последующим зачислением на счет данного предприятия; сумма денежных средств, которую можно держать в кассе предприятия, лимитируется. С этой целью инструктивными документами Банка России устанавливаются предельные размеры расчетов наличными деньгами по одному платежу (в настоящее время между юридическими лицами этот лимит составляет 100 тыс. руб.). По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.