Грошовий потік як надходження та вибуття грошових коштів та їх еквівалентів. Основні умови виділення фінансів на капітальний ремонт. Аналіз джерел інформації для аналізу грошових коштів: видаткові та прибуткові касові ордери, платіжні вимоги-доручення.
Аннотация к работе
Аналіз виконання кошторисів бюджетних установ грошовий потік ордер Аналіз грошових коштів Найбільш ліквідними ресурсами господарюючого субєкта є його грошові кошти. Джерелом інформації для аналізу грошових коштів є дані первинного обліку, насамперед: видаткові та прибуткові касові ордери; касові та товарні чеки; платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення; розрахункові чеки,векселі; проїзні документи; рахунки-фактури; акти закупівлі товарів; договори, угоди, контракти тощо. Для бюджетних установ надходження забезпечують попередньо затверджені кошторисом видатки. Інформативним для керівництва установи може бути аналіз за кілька періодів таких показників: касові (фактичні) видатки на 1 грн доходів- відношення касових (фактичних) видатків звітного періоду до загальної суми отриманих доходів, які фінансують такі видатки; касові (фактичні) видатки на одиницю валюти балансу - відношення касових (фактичних) видатків звітного періоду до загальної суми валюти за формою № 1 «Баланс»; касові (фактичні) видатки на одиницю оборотних активів- відношення касових (фактичних) видатків звітного періоду до загальної суми за розділом II активу за формою № 1 «Баланс».