Экономическая сущность активных операций коммерческих банков и их классификация. Анализ основных активных операций ОАО "Сбербанк России". Определение перспективных направлений повышения эффективности проведения активных операций в ОАО "Сбербанк России".
Аннотация к работе
Актуальность данной темы заключается в том, что активные операции, проводимые коммерческим банком - это главный инструмент размещения имеющихся в их распоряжении ресурсов, способствующий получению прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение своих средств, например, в фонд гарантирования вкладов, где денежные средства не могут обращаться, а следовательно приносить прибыль. Именно поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности. Актуальность исследования особенно заметна на фоне мирового финансового кризиса. Многие кредитные организации сокращают объемы активных операций и наращивают долю денежных средств, чтобы иметь возможность в любой момент отвечать по своим обязательствам. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. В процессе исследования данной работы были изучены нормативно-правовые акты, учебники отечественных авторов, публикации в специальных периодических изданиях, использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, статистическая информация, учебная и периодическая литература таких авторов как Букато В.И., Львов Ю.И., Жуков Е.Ф., Усоскин В.М. и другие, законодательные и нормативные акты Российской Федерации - Гражданский Кодекс РФ, Федеральные законы РФ, а также электронные ресурсы. Целью данной дипломной работы является исследование активных операций коммерческих банков на примере ОАО «Сбербанк России» Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи: - уточнить сущность активных операций коммерческого банка; - охарактеризовать основные активные операции коммерческого банка; - показать структуру активов банка; - дать краткую характеристику ОАО «Сбербанк России»; - проанализировать основные активные операции ОАО Сбербанк России»; - предложить пути повышения эффективности проведения активных операций в ОАО «Сбербанк России». Теоретические основы проведения активных операций коммерческих банков 1.1 Экономическая сущность активных операций банков и их классификация Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: - достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; - обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; - обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства [9]. Экономическое содержание кредитной операции - выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на условиях прочности возвратности и платности [8]. Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения. Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий. Остальные располагаются по степени возрастания риска: операции с государственными ценными бумагами, краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинговые и лизинговые сделки. Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: - ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления; - инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности; - депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и друг